Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет возврата по эквайрингу: проводки

17 сентября 2015 в 11:30
Здравствуйте! Помогите пожалуйста. Организация находится на УСН, розничная торговля. Работаем в Бухгалтерии контур.

При продаже товара по эквайрингу делаем следующие проводки:

1) формируем отчет о розничных продажах на сумму выручки товара
 Д90.02-К41
 Д99-К90.09
2) Формируем отчет по безналичной рознице
 Д57-К90.01
 Д90.09-К99
3)Отражаем поступление денег на р/с (поступают деньги за минусом наличных банка)
 Д51-К57
4)Отражаем комиссию банка бух.справкой
 Д44-К57

Если происходит возврат товара не в день покупки, то проводки формируем бухгалтерской справкой следующие:

1) сторно Д62-К90.01 на сумму выручки
2)Д41-К62 себестоимость
3)сторно Д90.02-К62 себестоимость

В итоге остается не закрытым счет 62. Деньги отдельно с р/с не списываются, а при следующем поступлении от эквайринга поступает сумма за вычетом возврата.
Если при возврате наличными мы формируем РКО Д62К50, то при возврате по эквайрингу не понятно, какую проводку нужно сделать.
Подскажите, пожалуйста, как правильно.
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
17 сентября 2015 в 13:02
40 баллов Добавить баллы
Добый день.
Цитата (a_f_h):1) формируем отчет о розничных продажах на сумму выручки товара
 Д90.02-К41
 Д99-К90.09  закрытием месяца,я не права?
2) Формируем отчет по безналичной рознице
 Д57-К90.01
 Д90.09-К99   закрытием месяца
3)Отражаем поступление денег на р/с (поступают деньги за минусом наличных банка)
 Д51-К57
4)Отражаем комиссию банка бух.справкой
 Д44-К57   РКО через 91.02 внераелизационные расходы

Если происходит возврат товара не в день покупки, то проводки формируем бухгалтерской справкой следующие:

1) сторно Д62-К90.01 на сумму выручки
2)Д41-К62 себестоимость
3)сторно Д90.02-К62 себестоимость

В итоге остается не закрытым счет 62. Деньги отдельно с р/с не списываются, а при следующем поступлении от эквайринга поступает сумма за вычетом возврата.
Если при возврате наличными мы формируем РКО Д62К50, то при возврате по эквайрингу не понятно, какую проводку нужно сделать.
Подскажите, пожалуйста, как правильно.
Если при следующем поступлении от эквайринга поступает сумма за вычетом возврата , нужно сторнировать сч.57 на сумму выручки, следует учесть ,что РКО банк не вернет,проводки Д-т 57 К-т 90.01.2(розница) на всю сумму выручки сторно
и  закрываете реализацию текущего поступления +возврат,дебетовый оборот Сч.57  уже уменьшен на сумму возврата. 

Возврат товара не в день покупки проще использовать документ Возврат товара от покупателя с выбором Документ отгрузки:Отчет о розничных продажах.
18 сентября 2015 в 09:48
Цитата (ninarussu):4)Отражаем комиссию банка бух.справкой
 Д44-К57   РКО через 91.02 внераелизационные расходы
Подскажите, пожалуйста, разве можно делать РКО - мы ведь деньги из кассы не выдаем, выручка от эквайринга зачисляется на р/с уже за вычетом комиссии, какой же рко тогда?

Цитата (ninarussu):Если при следующем поступлении от эквайринга поступает сумма за вычетом возврата , нужно сторнировать сч.57 на сумму выручки, следует учесть ,что РКО банк не вернет,проводки Д-т 57 К-т 90.01.2(розница) на всю сумму выручки сторно
и  закрываете реализацию текущего поступления +возврат,дебетовый оборот Сч.57  уже уменьшен на сумму возврата. 
То есть при возврате товара по эквайрингу алгоритм действий следующий:
1)сторно Д62-К90.01 на сумму выручки
2)Д41-К62 себестоимость
3)сторно Д90.02-К62 себестоимость
4)сторно Д57-К90.01.02 на сумму выручки

все верно? или я что-то не понимаю...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
18 сентября 2015 в 11:05
23 балла Добавить баллы
Добрый день
Цитата (a_f_h):одскажите, пожалуйста, разве можно делать РКО - мы ведь деньги из кассы не выдаем, выручка от эквайринга зачисляется на р/с уже за вычетом комиссии, какой же рко тогда?
РКО -расчетно-кассовое обслуживание,услуга банка,комиссия  Д-т 91.02-К-т 57
Цитата (a_f_h):То есть при возврате товара по эквайрингу алгоритм действий следующий:
1)сторно Д62-К90.01 на сумму выручки
2)Д41-К62 себестоимость
3)сторно Д90.02-К62 себестоимость
4)сторно Д57-К90.01.02 на сумму выручки
Почему Вы  проводите через Сч.62? 
Вот Ваши проводки при учете эквайринга , они правильные при розничной продаже
Цитата (a_f_h):При продаже товара по эквайрингу делаем следующие проводки:

1) формируем отчет о розничных продажах на сумму выручки товара
 Д90.02-К41
 Д99-К90.09
2) Формируем отчет по безналичной рознице
 Д57-К90.01
 Д90.09-К99
Вам нужно вернуть товар на розничный склад  по продажным ценам, вот и возвращайте. Документом Возврат товара от покупателя с выбором Документ отгрузки:Отчет о розничных продажах.
Проводки:   Д-т 57             -К90.01.2(выручка)             1000=  сторно   
                    Д-т 90.02        -К-т41(розница)                   1000=  сторно   
если склад основной(оптовый) товар оприходован по цене покупки
                     Проводки:   Д-т 57             -К90.01.2(выручка)             1000=  сторно    
                                         Д-т 90.02        -К-т41(покупн.цена)               800=  сторно 
Комиссию банка сторнировать не нужно , она является Вашим вполне обоснованным расходом  по п.9 Ст.346.16 НК РФ
Цитата (Ст.346.16 НК РФ - Порядок определения расходов):9) проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, в том числе связанные с продажей иностранной валюты при взыскании налога, сбора, пеней и штрафа за счет имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 46 настоящего Кодекса;
18 сентября 2015 в 11:31
Цитата (ninarussu):Вам нужно вернуть товар на розничный склад  по продажным ценам, вот и возвращайте. Документом Возврат товара от покупателя с выбором Документ отгрузки:Отчет о розничных продажах.
Проводки:   Д-т 57             -К90.01.2(выручка)             1000=  сторно   
                    Д-т 90.02        -К-т41(розница)                   1000=  сторно   
спасибо Вам большое за помощь. И еще уточнить хотела, изначально представленный алгоритм возврата товара подойдет ведь для возврата наличными деньгами? а то делала согласно предложенному варианту https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=296276&find=unread
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
18 сентября 2015 в 11:35
Цитата (a_f_h):И еще уточнить хотела, изначально представленный алгоритм возврата товара подойдет ведь для возврата наличными деньгами?
Бесспрорно,проводки Д-т 90.02  К-т 41      сторно вернули товар
                                     Д-т 62.01  К-т 90.01  сторно 
                                     Д-т 62.01  К-т 50       вернули покупателю
18 сентября 2015 в 11:48
переделали проводки по возвратам - теперь на 57 счете отрицательное сальдо.
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
18 сентября 2015 в 12:12
Цитата (a_f_h):переделали проводки по возвратам - теперь на 57 счете отрицательное сальдо.
Правильно , банк перечислил средства за минусом возврата, но  отчет по безналичной рознице больше на сумму возврата,операции оформляются одним днем   
                                                     Д51-     К57       10000 
                      выручка                 Д57 -    К90.01  11100   отчет по безналичной рознице
                                                     Д90.02-К 57          100   комиссия
                                                     Д-т 57  -К90.01   1000    сторно (выручка)возврат
18 сентября 2015 в 17:56
Спасибо большое!
19 сентября 2015 в 07:50
И еще такой вопрос. В результате произведенных изменений в проводках по возвратам товаров количество товара на складе в сервисе контур стало отрицательным. В чем-то видимо ошибка,подскажите, пожалуйста?
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
19 сентября 2015 в 08:30
Доброе утро.
Цитата (a_f_h):В результате произведенных изменений в проводках по возвратам товаров количество товара на складе в сервисе контур стало отрицательным.
Вы возврат делали документом или ручные проводки? Если есть водможность выложите ОСВ Сч.41,нет, распишите проводки дня возврата и проведение эквайринга того же дня с суммами , прогоним обороты  .
Цитата (ninarussu):                                                    Д51-     К57       10000 
                      выручка                 Д57 -    К90.01  11100   отчет по безналичной рознице
                                                     Д90.02-К 57          100   комиссия
                                                     Д-т 57  -К90.01   1000    сторно (выручка)возврат
                                                             Д-т 90.02   -К-т 41   1000    сторно (выручка)возврат на розничный склад
                                                             Д-т 90.02   -К-т 41   800    сторно (выручка)возврат на оптовый склад
19 сентября 2015 в 09:08
Цитата (ninarussu):Вы возврат делали документом или ручные проводки?
ручными проводками в разделе бух.справка. 

Цитата (ninarussu):Документом Возврат товара от покупателя с выбором Документ отгрузки:Отчет о розничных продажах
Не получается найти такой документ в контуре. а в отчете о розничных продажах система не дает ставить отрицательную сумму.

первое фото - пример ОСВ по 41 счету по одному из товаров.
во втором открыта бух.справка с проводками.
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
19 сентября 2015 в 09:29
В Справке 29 количество 1 шт , должно( -1шт),
исправьте ,сторнируете сумму ,   сторнируйте и количество. Также  и со сторнировкой реализации.
ninarussu  46 817 баллов, г. Таганрог
19 сентября 2015 в 14:24
Цитата (a_f_h):Не получается найти такой документ в контуре. а в отчете о розничных продажах система не дает ставить отрицательную сумму.
Документ Сторно ,есть?
19 сентября 2015 в 20:59
Цитата (ninarussu):Документ Сторно ,есть?
нет. в приложении фото списка возможных документов.
Цитата (ninarussu):В Справке 29 количество 1 шт , должно( -1шт),
исправьте ,сторнируете сумму ,   сторнируйте и количество. Также  и со сторнировкой реализации.
Все поправила - все количество теперь верное. Спасибо Вам огромное за столь терпеливое отношении и помощь!
Прикреплен 1 файл:
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер