Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Корректировка расходов по страховым взносам в бухгалтерском учете по результатам проверки ФСС

18 сентября 2015 в 10:20
 Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.35) Организация применяет УСН (Доходы-Расходы)
В результате проведенной проверки ФСС 10.09.2015 за 2015г. выявилась переплата по больничным листам  (при исчислении пособия неверно определен средний заработок и размер пособия). На основании данной проверки был составлен акт камеральной проверки, в котором ФСС рекомендовано не принимать к зачету расходы, произведенные с нарушением требований.
При начислении больничного были сделаны следующие проводки 30.06.2015: 
 Д 25 К70 - 1310,93 начисление больничного за счет работодателя
 Д 69.01 К70 - 2184,88 начисление больничного за счет ФСС
 Д 70 К 68.01 - 454,00 начислен НДФЛ с больничного  
 Д 70 К 76.41 - 760,45 удержаны алименты               
В день выплаты ЗП работнику был оплачен больничный            
 Д 70 К 50 - 2 281,36  оплата больничного листа из кассы
За полугодие отчетность в ФСС сдана.
Работник уволен, поэтому удержать с него невозможно.
В результате проверки по этому больничному ФСС не принял к зачету расходы в сумме 445,98руб. и неверно был исчислен размер пособия за счет работодателя в сумме 267,59. Какими проводками произвести корректировку расходов в 1с бухгалтерия предприятия 8.2.
Nataly S Консультант
20 сентября 2015 в 23:54
Здравствуйте.

Поскольку удержать излишне начисленное пособие нет ни оснований ни возможности, нужно сделать следующие проводки:
Дт 25 Кт 70 267,59
Дт 91 Кт 70 267,59 (расходы не принимаемые в целях налогового учета)
Дт 69.01 Кт 70 445,98

На сумму 267,59+445,98 нужно начислить страховые взносы, так как это не является государственным пособием. Так будут подходить к вопросу фонды.

О том, как сделать эти проводки в конкретной программе, задайте, пожалуйста, вопрос в соответствующем разделе форума. Обязательно укажите релиз программы.
Перед тем, как задать вопрос, ознакомьтесь с https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=47359
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер