Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение в бухгалтерском балансе 84 и 91 счетов

Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
19 сентября 2015 в 08:30
Добрый день всем!

Составляю баланс на промежуточную дату для выплаты дивидендов. 

Соответственно, счета 84 и 91 не закрыты.

От этого не могу понять, как их красиво запихнуть в баланс, получается , что я вписала, что есть, в актив (запасы 10 и 97, дебиторку и расчетный счет). После этого валюта баланса не сходится с обороткой на сумму 84 и 91 счетов, как я поняла. Пассив из-за этого тоже в строке "нераспределенная прибыль" не идет на ту же сумму (17200 и 352043,03). 

По логике, нераспределенная прибыль и равна 3 690 503,07 минус 352 043,03, но что с 17200 из прочих доходов и расходов сделать,не пойму...

Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить эти счета?

Спасибо.
Прикреплено 2 файла:
оборотка.xlsx Баланс.xls
ViktoryBuh  58 474 балла, г. Ростов-на-Дону
22 сентября 2015 в 14:08
58 баллов Добавить баллы
Цитата (Ирина Балерина):Составляю баланс на промежуточную дату для выплаты дивидендов. 

Соответственно, счета 84 и 91 не закрыты.

От этого не могу понять, как их красиво запихнуть в баланс, получается , что я вписала, что есть, в актив (запасы 10 и 97, дебиторку и расчетный счет). После этого валюта баланса не сходится с обороткой на сумму 84 и 91 счетов, как я поняла. Пассив из-за этого тоже в строке "нераспределенная прибыль" не идет на ту же сумму (17200 и 352043,03). 
Добрый день.

Форма бухгалтерской отчетности утверждена Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н (ред. от 06.04.2015) "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте России 02.08.2010 N 18023)
При составлении промежуточной бухгалтерской отчетности в строке 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» отражается сальдо по сч.84+/- сальдо по счету 99.
Сальдо по сч.91 должно закрыться на сч 99., закрытие сч 91 происходит ежемесячно операцией "Закрытие месяца"
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
22 сентября 2015 в 15:45
Здравствуйте, у нас дата выплаты дивидендов 6 июня. Поэтому и остатки на 91 счете.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ViktoryBuh  58 474 балла, г. Ростов-на-Дону
22 сентября 2015 в 16:33
45 баллов Добавить баллы
Цитата (Ирина Балерина):Здравствуйте, у нас дата выплаты дивидендов 6 июня. Поэтому и остатки на 91 счете.
Добрый день.

В Плане счетов  утвержденном  приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н (в редакции от 08.11.2010).
Следующая информация о данных на каких счетах отражается финансовый результат по промежуточным дивидендам.

Так как мы рассматриваем промежуточные дивиденды, то следует помнить, что текущий финансовый результат деятельности организации формируется не на счете 84, а на счете 99 "Прибыли и убытки".
В соответствии с Планом счетов и Инструкцией по его применению, в течение отчетного года конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а также прочих доходов и расходов. По дебету счета 99 "Прибыли и убытки" отражаются убытки (потери, расходы), а по кредиту - прибыли (доходы) организации. Сопоставление дебетового и кредитового оборотов за отчетный период показывает конечный финансовый результат отчетного периода.

Посмотрите на всякий случай тему https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=47059
Ирина Балерина (автор вопроса)  122 балла, г. Челябинск
22 сентября 2015 в 20:15
Спасибо, просто хотелось понять, правильно ли я составила баланс на основании оборотки, никогда не делала баланс на середину месяца, а здесь раз надо сравнить дивиденды с ЧА, пришлось его составлять... Причем такой случай не единичный, поэтому хочется точно знать, что все правильно, а этот 91 счет вводит в сомнения.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер