Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС и оформление счета-фактуры при оказании услуг нерезиденту

21 сентября 2015 в 12:16
Добрый день.
Ситуация такая:
ООО (ОСНО) заключило договор на оказание услуг по оформлению ж/д тарифа по РФ для нерезидента (Украина)
1. нам выставляют сч/ф на ж/д тариф по РФ со ставкой 0% + вознаграждение экспедитора с НДС 18%. Например: 100 р. НДС 0 + 10 р с ндс 18%
2. мы должны эту сумму выставить нерезиденту.
Вопрос:
выставить надо с НДС? а оплатить они тоже должны с НДС? т. е. я выставляю 100 + 10 = 110; 110 + 18% = 129,8 р.? выписываю счет/ф и акт на 129,8 руб (  в том числе НДС 18%) и они нам оплачивают 129,8 руб??
Помогите пожалуйста разобраться
Александр Погребс Главный консультант
30 сентября 2015 в 10:23
Добрый день!
Цитата (Skorobey):договор на оказание услуг по оформлению ж/д тарифа
Такого типа договора нет в гражданском законодательстве.
Уточните, пожалуйста, в чем суть этого договора и его предмет.
Является ли данный договор посредническим?
30 сентября 2015 в 11:44
Добрый день Александр.
Да, наверное я очень безграмотно выразилась.
Прошу прощения, я начинающий бухгалтер и не очень грамотный, как вы поняли.
Поэтому попробую на примерах.
1. Предмет договора - Услуги, связанные с экспедированием и перевозкой грузов. С Украинской фирмой. По факту, мы платим за них ж/д тариф по РЖД российской фирме, а затем пытаемся возместить эти расходы.
2. Нам выставляет счета российская фирма за ж/д тариф и свое вознаграждение (прил. счет).
3. В учете я это отражаю как поступление услуг (прил. поступление).
4. Затем реализацию (прил. реализация).
На данном этапе меня интересуют вопросы, связанные с суммой реализации и НДС:
она должна быть равной сумме полученных нами услуг или может быть больше или меньше? 
Возмещаем ли мы НДС, полученный от поставщика?
и что за документы, подтверждающие право на применение ставки НДС 0%?
У нас есть только договор и наши счета-фактуры.
Во время написания предыдущего поста в голове была полная каша. Сейчас хоть немного разобралась. По крайней мере вопрос о ставке НДС не стоит. НДС 0%!!!
Александр, буду рада Вашим любым советам. 
Как-то Вы мне уже помогли быстро и понятно.
Можно как-то задавать вопросы напрямую Вам? Потому-что вопросов еще много, но они из другой тематики.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
30 сентября 2015 в 12:58
Цитата (Skorobey):1. Предмет договора - Услуги, связанные с экспедированием и перевозкой грузов. С Украинской фирмой. По факту, мы платим за них ж/д тариф по РЖД российской фирме, а затем пытаемся возместить эти расходы.
2. Нам выставляет счета российская фирма за ж/д тариф и свое вознаграждение (прил. счет).
3. В учете я это отражаю как поступление услуг (прил. поступление).
4. Затем реализацию (прил. реализация).
Проводите Вы у себя так, как будто Вы сами оказываете услуги по перевозке.

Но выделяете вознаграждение, как при посреднической деятельности.

Всё-таки, есть ли у Вас в договоре слова "за счет заказчика" или что-то в этом роде?
30 сентября 2015 в 13:18
да, есть:
 1.1. Согласно настоящему Договору Экспедитор обязуется за вознаграждение и за счет Клиента выполнять или организовывать выполнение определенных настоящим Договором услуг, связанных с экспедированием и перевозкой груза.
Александр Погребс Главный консультант
30 сентября 2015 в 13:54
Цитата (Skorobey):да, есть:
 1.1. Согласно настоящему Договору Экспедитор обязуется за вознаграждение и за счет Клиента выполнять или организовывать выполнение определенных настоящим Договором услуг, связанных с экспедированием и перевозкой груза.
Ну, тогда всё становится на свои места.
У Вас посреднический договор.
Ваша реализация - только вознаграждение по договору.
"Чужие" услуги, которые Вы покупаете для своего клиента должны проходить у вас трансзитом. Напрмер на счете 76.
Вы их перевыставляете клиенту "как есть". С тем НДС, который указан в документах от исполнителя услуг.

Свою реализацию - вознаграждение - облагаете НДС по ставке 19%.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер