Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Неиспользованный вычет по НДФЛ может быть перенесен на следующий месяц?

21 сентября 2015 в 12:20
Здравствуйте!
Работница выходит в октябре на работу во время своего отпуска  по уходу за ребенком. Зарплата за неполный рабочий день будет составлять 3750 р. Ребенок у нее родился в августе.
Следовательно, в октябре мы должны будем ей предоставить вычет за август, сентябрь, октябрь (1400 р * 3 мес)
Таким образом, получится, что НДФЛ за октябрь будет 0 к уплате, так как (3750 р. - 1400 р.*3 мес) = -450 р.
Перенесется ли остаток вычета на ноябрь, т.е. за ноябрь какой будет вычет по НДФЛ: 1400 р. (как обычно), либо (1400 р. + 450 р.(это неиспользованный вычет в октябре месяце))?
ViktoryBuh  58 477 баллов, г. Ростов-на-Дону
24 сентября 2015 в 12:32
Цитата (ohoho):дравствуйте!
Работница выходит в октябре на работу во время своего отпуска  по уходу за ребенком. Зарплата за неполный рабочий день будет составлять 3750 р. Ребенок у нее родился в августе.
Следовательно, в октябре мы должны будем ей предоставить вычет за август, сентябрь, октябрь (1400 р * 3 мес)
Таким образом, получится, что НДФЛ за октябрь будет 0 к уплате, так как (3750 р. - 1400 р.*3 мес) = -450 р.
Перенесется ли остаток вычета на ноябрь, т.е. за ноябрь какой будет вычет по НДФЛ: 1400 р. (как обычно), либо (1400 р. + 450 р.(это неиспользованный вычет в октябре месяце))?
Добрый день.
Посмотрите тему https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=159248
В которой разбирается, как предоставлять вычет при выходе сотрудницы из декрета
ПомБух  67 140 баллов, г. Челябинск
24 сентября 2015 в 13:38
Здравствуйте.
Цитата (ohoho):Таким образом, получится, что НДФЛ за октябрь будет 0 к уплате, так как (3750 р. - 1400 р.*3 мес) = -450 р.
"Ноль" Вы перечислите в бюджет. А 450 руб. должны вернуть сотруднице в безналичной форме по правилам, изложенным в ст.231 НК РФ.
Правда Минфин разрешает зачесть эту сумму в будущих месяцах. 

Цитата (ViktoryBuh):1400 р. + 450 р.(это неиспользованный вычет в октябре месяце)
Это как так?
450 руб. - это не "неиспользованный вычет", а излишне удержанный НДФЛ.
На эту сумму (если не будете возвращать её работнику) Вы должны уменьшить ноябрьский налог, а не плюсовать её к сумме ноябрьского вычета.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
24 сентября 2015 в 14:07
Цитата (ПомБух):450 руб. - это не "неиспользованный вычет", а излишне удержанный НДФЛ.
Здравствуйте. 
Разве излишне удержанный НДФЛ - это не 13% от 450 руб.?
Как рассчитывался бы НДФЛ за октябрь: (3750 р. - 1400 р. * 3 мес.) * 13%, т.е. излише удержанный НДФЛ за октябрь был бы: 450 р.*13% =  59 р., и на эту сумму мы уменьшим ноябрьский НДФЛ.
Поправьте, пожалуйста, если я не права.
ПомБух  67 140 баллов, г. Челябинск
24 сентября 2015 в 14:27
Цитата (ohoho):Как рассчитывался бы НДФЛ за октябрь: (3750 р. - 1400 р. * 3 мес.) * 13%, т.е. излише удержанный НДФЛ за октябрь был бы: 450 р.*13% =  59 р., и на эту сумму мы уменьшим ноябрьский НДФЛ.
Верно.

Виноват. Сказанное Вами: 
Цитата (ohoho):(3750 р. - 1400 р.*3 мес) = -450 р.
сильно не "рассматривал" и подумал что речь едёт о уже расчитанном "до конца" НДФЛ.

Тем не менее, - 450 руб,  это, всё-таки не "неиспользованный вычет", потому как "остатка" вычета просто не бывает. Вычет можно либо предоставить полностью, либо не предоставить вообще.
- 450 руб. в данном случае, - это налогооблагаемая база, уменьшенная на сумму предоставленных вычетов.
24 сентября 2015 в 14:32
Цитата (ПомБух):Тем не менее, - 450 руб,  это, всё-таки не "неиспользованный вычет", потому как "остатка" вычета просто не бывает. Вычет можно либо предоставить полностью, либо не предоставить вообще.
Спасибо, поняла Вас. Т.е. получается, что мы вычет предоставляем полностью в октябре, тем самым образуется излишне удержанный НДФЛ за октябрь в размере 59 р., и на эту сумму мы потом перечисление по ноябрьскому НДФЛ.
Спасибо Вам еще раз, ситуация прояснилась! Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер