Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Ошибка при заполнении декларации по налогу на прибыль

21 сентября 2015 в 13:38
Здравствуйте. ООО на ОСНО.
За предыдущий год, начиная со второго квартала, в декларациях по налогу на прибыль была обнаружена следующая ошибка: по строке 210 листа 02 сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период не ставилась. Следовательно, налог уплачивался неверно, в результате чего возникла переплата в 30 тысяч рублей (налог исчислялся правильно, но не уменьшался на сумму авансовых платежей и уплачивался в полном объеме). 
Подскажите пожалуйста как исправить данную ошибку?
У меня есть несколько вариантов. Какой вы посоветуете:
1) подать уточненные декларации за 6,9 и 12 месяцев прошлого года и зачесть переплату;
2) подать уточненные декларации за 12 месяцев прошлого года и зачесть переплату;
3) отразить переплату в декларации за текущий период по строке 400 приложения 2 к листу 02 "Корректировка налоговой базы". 
Что может повлечь за собой уточненные декларации? Будут ли камеральные проверки?
бухгалтерЯ  10 576 баллов, г. Тула
21 сентября 2015 в 14:47
15 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Дарь Паловна):2) подать уточненную декларацию за 12 месяцев прошлого года и зачесть переплату;
К уточненной НД приложите письмо с причинами подачи корректировки.
Цитата (Дарь Паловна):Что может повлечь за собой уточненные декларации? Будут ли камеральные проверки?
На основании ст. 88 НК РФ камеральная проверка будет,
1.1. При представлении налоговой декларации (расчета) за налоговый (отчетный) период, за который проводится налоговый мониторинг, камеральная налоговая проверка не проводится, за исключением следующих случаев:
3) представление уточненной налоговой декларации (расчета), в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, или увеличена сумма полученного убытка по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией (расчетом);
но, скорее всего, как я ее называю, "тихая". При подробном описании исправленных ошибок в сопроводительном письме дополнительных вопросов к вам быть не должно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер