ValeriaB

Налог на прибыль при продаже жилой недвижимости по договору переуступки

Добрый день!
Наша организация нашей общей системе.Были приобретерны строительные материалы на сумму 1700000 с ндс..Мы поставили материалов покупателю на 2000 000 с ндс.. Покупатель строительная организация рассчиталась квадратными метрами (квартирой). Квартира была реализована по договору уступки  в этом же квартале за 2200000.  Продажа жилой недвижимости по договору уступки НДС не облагается. 
Как рассчитать налог на прибыль?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Грек Вера 21 502 балла, г. Москва
22 сентября 2015 в 08:34
Добрый день! 1.Купили материалы , поставили на учет 10/60-1 440 677 ,97, выделили НДС 19/60- 259322,03. приняли НДС к возмещению 68/19 ( при соблюдении всех норм НК).

2,Материалы продали 62/91- 2 000 000, начислили НДС 91/68 - 305084,74, учли себестоимость материалов 91/10- 1 440 677 ,97. Фин результат - Д-т 91 ( 305084,74+ 1440677,97) - К-т 91 ( 2000000) = 254 237,29 

Прибыль по сделке 254 237,29

На этом этапе покупатель должен вам 2 000 000 руб.

Вы купили квартиру 41/60 2 000 000 руб.

Зачет 60/62 -2 000 000 руб.

Квартиру продали по договору уступки- а вот здесь можно подробнее, кому продали, когда получили оплату?
Вести налоговый и бухгалтерский учет основных средств по актуальным правилам
22 сентября 2015 в 08:41
Цитата (Грек Вера):Квартиру продали по договору уступки- а вот здесь можно подробнее, кому продали, когда получили оплату?
Продали физическому лицу,  оплату получили в том же квартале.
Грек Вера 21 502 балла, г. Москва
23 сентября 2015 в 08:44
Цитата (ValeriaB):Продали физическому лицу,  оплату получили в том же квартале.
Купили квартиру 41/60- 2 000 000, продали 90/41- 2 000 000- себестоимость  ,  62/90 -2 200 000- сумма реализации. По этой сделке 200 000- доход.