Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль для обособленных подразделений

23 сентября 2015 в 10:07
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться.Организация ООО  на ОСНО  зарегистрирована в Москве открыла в июне 2015г  два обособленных подразделения в подмосковье. При заполнении декларации по налогу на прибыль за полугодие 2015 г  в приложении №5 к Листу 02  были заполнены следующие строки : стр 030 (Налоговая база в целом по организации),стр 040 (Доля %),стр 050 (Налоговая база,исходя из доли),стр 060 18%,стр 070  (сумма налога),стр 100 ( получился налог к доплате), строка 120 была расчитана по формуле стр 310 Листа 02*стр 040 пр5лист02. Позвонили из налоговой инспекции ,где зарегистрированы обособленные подразделения и сказали ,что нужно сдать "уточненку",так как не правильно расчитаны авансовые платежи  в приложении 5 к листу 02.Инспектор сказала,что стр 120 должна равняться стр100(налог к доплате),потому что подразделение только открылось.И нужно доплатить в бюджет ,так как сумма к доплате стр100 больше,чем  расчет ав.платежей  по формуле. Подскажите как правильно считать авансовые платежи по обособленному подразделению, если оно только открылось??? Нужно ли сдавать "уточненку"??
Бесценная  55 061 балл, г. Москва
29 сентября 2015 в 12:54
Здравствуйте!
буквально недавно ФНС высылала по ТКС алгоритм расчета НП https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=329221
29 сентября 2015 в 13:29
Спасибо.Скажите пожалуйста нужно ли в декларации по налогу на прибыль по обособленным подразделения заполнять Лист 02?  Не очень понятно ЛИСТ 02 ЗАПОЛНЯЕТСЯ  по тем же правилам,что и без обособленных подразделений ,т.е В ЦЕЛОМ ПО ОРГАНИЗАЦИИ. Дополнительно заполняется Приложение 5 к Листу 02.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Бесценная  55 061 балл, г. Москва
29 сентября 2015 в 13:33
Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, исчисляют и уплачивают налог на прибыль в соответствии со статьей 288 Налогового кодекса. А декларацию подают по форме, утвержденной приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. N ММВ-7-3/600@
По месту нахождения обособленных подразделений декларация подается в сокращенном виде:
титульный лист;
подраздел 1.1 и (или) подраздел 1.2 раздела 1;
приложение № 5 к листу 02, заполненное по конкретному подразделению.
29 сентября 2015 в 13:38
Не очень понятно ЛИСТ 02 ЗАПОЛНЯЕТСЯ по тем же правилам,что и без обособленных подразделений ,т.е В ЦЕЛОМ ПО ОРГАНИЗАЦИИ. Дополнительно заполняется Приложение 5 к Листу 02. (Это из арифметического контроля.)
Бесценная  55 061 балл, г. Москва
29 сентября 2015 в 13:45
Лист 02 заполняется в целом по организации
В налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения организации представляют Декларацию, включающую в себя
Титульный лист (Лист 01),
подраздел 1.1 Раздела 1 и подраздел 1.2 Раздела 1 (при уплате в течение отчетных (налогового) периодов ежемесячных авансовых платежей),
а также расчет суммы налога (Приложение № 5 к Листу 02), подлежащей уплате по месту нахождения данного обособленного подразделения. При расчете налога на прибыль по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации, Декларация в указанном объеме представляется в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения, через которое осуществляется уплата налога на прибыль в бюджет этого субъекта Российской Федерации (далее - ответственное обособленное подразделение).
Вот еще полезная информация https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=319635
Прикреплен 1 файл:
poryadok25122014.doc
29 сентября 2015 в 17:32
Спасибо.Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер