Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет авансовых платежей с «суммы превышения» за 3-й квартал

23 сентября 2015 в 21:27
Добрый день.
ООО на ОСНО.
По итогам 2-го квартала доход организации превысил 40млн.руб., а декларацию сдали без расчета авансовых платежей и естественно их не платили. Налоговая прислала требование о представлении пояснений или уточненной налоговой декларации за 2-ой квартал, в связи с расхождениями в декларации и в их данных.
Пожалуйста, Помогите рассчитать сумму ежемесячных авансовых платежей на 3-ий квартал!

Спасибо!
Nika_Mo  37 баллов, г. Санкт-Петербург
23 сентября 2015 в 22:36
Добрый день!

Сумма ежемесячного авансового платежа в третьем квартале равна 1/3 суммы налога за 2 квартал. То есть, допустим, в 1 квартале налог составил 4 тыс.(400 в ФБ, 3600 в бюджет субъекта) за полугодие - 7 тыс. То есть, во втором квартале налог был 3 тыс.

В третьем квартале вы платите каждый месяц сумму 3 тыс.: 3= 1 тыс.
1 тыс. - в июле, 1 тыс. в августе, 1 тыс. в сентябре.
В 4 квартале будете платить по итогам 3 квартала.
24 сентября 2015 в 08:39
Доброе утро.
Спасибо за Ваш ответ.
У меня по предварительным данным в третьем квартале будет убыток, а я заплачу аванс за 3-ий квартал, мне необходимо будет писать письмо на возврат или о зачете переплаты в счет 4-го квартала!?
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nika_Mo  37 баллов, г. Санкт-Петербург
24 сентября 2015 в 11:38
Добрый день!

Если по результатам 9 месяцев у Вас возникнет переплата по налогу, то пока для зачета ничего писать не нужно.

Когда по итогам, например, года возникнет налог к доплате, тогда согласно НК нужно написать письмо о зачете. Но на самом деле, практика показывает, что налоговые органы делают это автоматически без всяких писем. Тут уже решение за Вами. Если захотите подстраховаться, то напишите такое письмо.

Если же захотите вернуть деньги, то письмо нужно будет написать обязательно как только выявится переплата.
24 сентября 2015 в 12:34
Спасибо большое, все поняла.
юлия79  250 524 балла, г. Омск
28 сентября 2015 в 00:42
21 балл Добавить баллы
Здравствуйте.

Цитата (Ф Светлана Николаевна):По итогам 2-го квартала доход организации превысил 40млн.руб
Если вы не являетесь вновь созданной организацией,то для определения, являетесь ли плательщиками ежемесячных авансовых платежей, нужно брать выручку за 4 квартала.

Цитата (ст.286 НК):3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода
Т.е. при подаче декларации за полугодие определяете средний доход в квартал (выручка 3кв.2014+4кв.14+1кв.15+2кв.15)/4>10 млн,то являетесь плательщиками ежемесячных авансовых платежей в 3 кв.

В противном случае-нет.

Ежемесячные ав.платежи на 3 кв. отражаются по стр.290,300,310 листа 02 и в разд.1.2

Вот вам шпаргалка по заполнению листа 02
https://www.buhonline.ru/blanks-documents/documents/236
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер