Добрый день, коллеги. Очень нужна ваша помощь. У меня вопрос от тонкостях работы в 1С 8 при переходе с УСН на ОСНО.
Наша организация-продавец отгрузила товары покупателю в декабре 2010г. в период применения УСН с объектом налогообложения "доходы и расходы", а с 01.01.2011г. организация применяет ОСНО. Оплата от покупателя получена в мае 2011г.
Согласно пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ организации, применявшие УСН, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начисления признают в составе доходов погашение задолженности (оплату) налогоплательщику за поставленные в период применения УСН товары (выполненные работы, оказанные услуги) на дату перехода (01.01.2011г.), хотя оплату от покупателя получили в мае 2011г.
Как отразить в 1С 8. «Бухгалтерия предприятия» эту операцию, чтобы программа автоматически посчитала налог на прибыль?
Я пробовала вручную провести проводку на 01.01.2011г.:
Д 90-9 К91.01 на сумму выручки 100 000 руб.
Программа при начислении налога на прибыль за 1квартал 2011г. не учитывает (не видит) эту проводку, соответственно некорректно считает налог на прибыль, не считает постоянное налоговое обязательство (100 000р. Х 20%= 20 000), не отражает бухпроводки Д99 К 68 20 000.
Ох!
Договорная стоимость реализованных товаров декабре 2010г. составляет 100 000 руб., а стоимость их приобретения - 70 800 руб. Оплата поставщику товара произведена нашей организацией в мае 2011г.