Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в бухгалтерском учете тройного взаимозачета

28 сентября 2015 в 07:25
Добрый день! Возник вопрос при проведении взаимозачета по акту:
1.       Сторона 2 имеет задолженность перед Стороной 1 за поставленные материалы в размере 91 775 рублей (Девяносто одна тысяча семьсот семьдесят пять рублей 00 копеек),  в  том  числе НДС 13999,58 рублей (Тринадцать тысяч девятьсот девяносто девять рублей 58 копеек).
2.       Сторона 1 имеет задолженность перед Стороной 3 в виде задолженности по заработной плате в размере 78 118 (Семьдесят восемь тысяч сто восемнадцать рублей 00 копеек).
3.       Сторона 3 имеет задолженность перед ЗАО ГУК «Основной» за поставленные жилищно-коммунальные услуги по квартире №29 дома №51 по улице Ленина города Чайковского в размере 93 124,06 рублей (Девяносто три тысячи сто двадцать четыре рубля 06 копеек).
4.       Стороны согласились произвести взаимозачет в сумме 91 775 рублей (Девяносто одна тысяча семьсот семьдесят пять рублей 00 копеек).
Итак вопрос. как отразить операцию по списанию задолженности с покупателя (пункт 1) и как отразить списание задолженности перед работником (пункт 2)? Это будут какие проводки? Заранее спасибо!
НКК Консультант
1 октября 2015 в 10:45
Цитата (olga_popkova):Добрый день! Возник вопрос при проведении взаимозачета по акту:
1.       Сторона 2 имеет задолженность перед Стороной 1 за поставленные материалы в размере 91 775 рублей (Девяносто одна тысяча семьсот семьдесят пять рублей 00 копеек),  в  том  числе НДС 13999,58 рублей (Тринадцать тысяч девятьсот девяносто девять рублей 58 копеек).
2.       Сторона 1 имеет задолженность перед Стороной 3 в виде задолженности по заработной плате в размере 78 118 (Семьдесят восемь тысяч сто восемнадцать рублей 00 копеек).
3.       Сторона 3 имеет задолженность перед ЗАО ГУК «Основной» за поставленные жилищно-коммунальные услуги по квартире №29 дома №51 по улице Ленина города Чайковского в размере 93 124,06 рублей (Девяносто три тысячи сто двадцать четыре рубля 06 копеек).
4.       Стороны согласились произвести взаимозачет в сумме 91 775 рублей (Девяносто одна тысяча семьсот семьдесят пять рублей 00 копеек).
Итак вопрос. как отразить операцию по списанию задолженности с покупателя (пункт 1) и как отразить списание задолженности перед работником (пункт 2)? Это будут какие проводки? Заранее спасибо!
Добрый день!

1) Зачета в данном случае не вижу, так как стороны 1 и 2 не имеют долгов по взаиморасчетам со стороной ЗАО ГУК "Основной".

2) По моему мнению, сумма зачета, при решении вопроса по п. 1 моего ответа, не может превышать 20% от суммы зарплаты (ст. 131 ТК РФ).
2 октября 2015 в 07:34
Цитата (НКК):По моему мнению, сумма зачета, при решении вопроса по п. 1 моего ответа, не может превышать 20% от суммы зарплаты (ст. 131 ТК РФ).
Даже по согласию работника? просто работник  - это директор. И спасибо за внимание)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
5 октября 2015 в 22:42
Цитата (olga_popkova):Даже по согласию работника? просто работник  - это директор. И спасибо за внимание)
Добрый вечер!

Да, указанный зачет будет недействительным (п. 1 ст. 167 ГК РФ) даже при наличии согласия работника.
7 октября 2015 в 11:23
Спасибо! Все поняла.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер