Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Раздельный учет НДС

29 сентября 2015 в 11:11
Здравствуйте! Есть как облагаемая так и необлагаемая деятельность. В прошлом квартале была только необлагаемая реализация, весь НДС брала в затраты. В этом квартале только облагаемая реализация, хотя работы по договорам без НДС ведутся, есть затраты. Что делать с НДС по общехозяйственным расходам? покупали также компьютер, автомобиль в этом квартале.  весь брать к вычету или он все таки распределяется?
Александр Погребс Главный консультант
6 октября 2015 в 18:18
Добрый день!

В чем суть "раздельного учета"? Не в применении пропорции, как таковой. А в разделении входящего НДС в зависимости от его предназначения.

Весь входящий НДС делите на три группы:
1-я группа: НДС, непосредственно связанный только с облагаемыми операциями;
2-я группа: НДС, непосредственно связанный только с НЕоблагаемыми операциями;
3-я группа:НДС, связанный, как с облагаемыми операциями, так и с НЕоблагаемыми операциями.

И только затем НДС из третьей группы распределяете между первой и второй на основании пропорции облагаемой и необлагаемой реализаций в конкретном периоде.

Так что, если есть НДС изначально для второй группы (связанный с необлагаемыми операциями) то его необходимо отправить в расходы, независимо от того, были ли в этом периоде необлагаемые операции

Вот, примерно так.

Успехов!
8 октября 2015 в 15:01
Спасибо за ответ. Но вопрос как раз и был в том, что делать с НДС из 3группы, который идет к распределению..... в данном случае, когда есть только реализация с НДС
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
8 октября 2015 в 15:23
Добрый день!
Цитата (Mirand):вопрос как раз и был в том, что делать с НДС из 3группы, который идет к распределению..... в данном случае, когда есть только реализация с НДС
Если только реализация с НДС, значит всю третью группу относите полностью к вычету...

Успехов!
12 октября 2015 в 12:57
Спасибо огромное, Александр!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер