Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

30
 
Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта
Сдать бесплатно 30
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ошибка при расчете налога по УСН за квартал для ИП без работников

29 сентября 2015 в 11:16
Добрый день,

во втором квартале заплатил фиксированные взносы, но вычел их не из суммы налога к уплате (за второй квартал), а из налоговой базы.
Т.е. похоже переплатил. Вопрос - можно ли уменьшить платеж в третьем квартале? Если нет, то что делать?

Спасибо
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
29 сентября 2015 в 11:19
Цитата (vadlis):Добрый день,

во втором квартале заплатил фиксированные взносы, но вычел их не из суммы налога к уплате (за второй квартал), а из налоговой базы.
Т.е. похоже переплатил. Вопрос - можно ли уменьшить платеж в третьем квартале? Если нет, то что делать?

Спасибо
Добрый день.
Вы Ип с работниками или без? У Вас УСН "доходы"
Можете в цифрах описать ситуацию?
29 сентября 2015 в 11:43
ИП без работников, УСН, доходы.
В цифрах условно:
1-й квартал - доход 500000
'правильный' налог АП1 = 500000х6% = 30000

2-й квартал - доход 500000
'правильный' налог АП2 = 1000000х6% - АП1 - ФП = 60000 - 30000 - 22261.38 = 7738,62
 а я посчитал как (1000000 - ФП)х6% - АП1 = 28664,32
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
29 сентября 2015 в 11:54
Цитата (vadlis):ИП без работников, УСН, доходы.
В цифрах условно:
1-й квартал - доход 500000
'правильный' налог АП1 = 500000х6% = 30000

2-й квартал - доход 500000
'правильный' налог АП2 = 1000000х6% - АП1 - ФП = 60000 - 30000 - 22261.38 = 7738,62
 а я посчитал как (1000000 - ФП)х6% - АП1 = 28664,32
Правильней рассчитывать авансовые платежи так.
За 1 кв.:
АП 1 = Доходы, полученные за период с 01.01. по 31.03 - фиксированные платежи (ФП), уплаченные за период с 01.01. по 31.03.

За полугодие:
АП полугодие = Доходы, полученные за период с 01.01. по 30.06 - фиксированные платежи (ФП), уплаченные за период с 01.01. по 30.06. - АП1

За 9 мес.
АП 9 мес. = Доходы, полученные за период с 01.01. по 30.09 - фиксированные платежи (ФП), уплаченные за период с 01.01. по 30.09. - АП1 - АП полугодие

Если по Вашим условным цифрам, то по итогам полугодия Вы должны были заплатить 7 739 руб., а заплатили 28 664. Имеет место переплата, которую вы можете отрегулировать следующими авансовыми платежами.
29 сентября 2015 в 11:55
Спасибо. Я просто был не уверен, что последующие авансовые платежи можно уменьшать.
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
29 сентября 2015 в 12:02
41 балл Добавить баллы
Цитата (vadlis):Спасибо. Я просто был не уверен, что последующие авансовые платежи можно уменьшать.
Так как при определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода - ст. 346.18 НК РФ., то в течении налогового периода (календарного года) это делать можно.
Переплата лучше, чем недоплата. На недоплату пени начисляют.
29 сентября 2015 в 12:07
Ещё раз спасибо. Отлегло Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер