Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Ошибка при расчете налога по УСН за квартал для ИП без работников

29 сентября 2015 в 11:16
Добрый день,

во втором квартале заплатил фиксированные взносы, но вычел их не из суммы налога к уплате (за второй квартал), а из налоговой базы.
Т.е. похоже переплатил. Вопрос - можно ли уменьшить платеж в третьем квартале? Если нет, то что делать?

Спасибо
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
29 сентября 2015 в 11:19
Цитата (vadlis):Добрый день,

во втором квартале заплатил фиксированные взносы, но вычел их не из суммы налога к уплате (за второй квартал), а из налоговой базы.
Т.е. похоже переплатил. Вопрос - можно ли уменьшить платеж в третьем квартале? Если нет, то что делать?

Спасибо
Добрый день.
Вы Ип с работниками или без? У Вас УСН "доходы"
Можете в цифрах описать ситуацию?
29 сентября 2015 в 11:43
ИП без работников, УСН, доходы.
В цифрах условно:
1-й квартал - доход 500000
'правильный' налог АП1 = 500000х6% = 30000

2-й квартал - доход 500000
'правильный' налог АП2 = 1000000х6% - АП1 - ФП = 60000 - 30000 - 22261.38 = 7738,62
 а я посчитал как (1000000 - ФП)х6% - АП1 = 28664,32
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
29 сентября 2015 в 11:54
Цитата (vadlis):ИП без работников, УСН, доходы.
В цифрах условно:
1-й квартал - доход 500000
'правильный' налог АП1 = 500000х6% = 30000

2-й квартал - доход 500000
'правильный' налог АП2 = 1000000х6% - АП1 - ФП = 60000 - 30000 - 22261.38 = 7738,62
 а я посчитал как (1000000 - ФП)х6% - АП1 = 28664,32
Правильней рассчитывать авансовые платежи так.
За 1 кв.:
АП 1 = Доходы, полученные за период с 01.01. по 31.03 - фиксированные платежи (ФП), уплаченные за период с 01.01. по 31.03.

За полугодие:
АП полугодие = Доходы, полученные за период с 01.01. по 30.06 - фиксированные платежи (ФП), уплаченные за период с 01.01. по 30.06. - АП1

За 9 мес.
АП 9 мес. = Доходы, полученные за период с 01.01. по 30.09 - фиксированные платежи (ФП), уплаченные за период с 01.01. по 30.09. - АП1 - АП полугодие

Если по Вашим условным цифрам, то по итогам полугодия Вы должны были заплатить 7 739 руб., а заплатили 28 664. Имеет место переплата, которую вы можете отрегулировать следующими авансовыми платежами.
29 сентября 2015 в 11:55
Спасибо. Я просто был не уверен, что последующие авансовые платежи можно уменьшать.
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
29 сентября 2015 в 12:02
41 балл Добавить баллы
Цитата (vadlis):Спасибо. Я просто был не уверен, что последующие авансовые платежи можно уменьшать.
Так как при определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода - ст. 346.18 НК РФ., то в течении налогового периода (календарного года) это делать можно.
Переплата лучше, чем недоплата. На недоплату пени начисляют.
29 сентября 2015 в 12:07
Ещё раз спасибо. Отлегло Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер