Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Удержание за неотработанные дни отпуска: проводки

30 сентября 2015 в 17:14
Здравствуйте!
ООО на ОСНО. Применяем ПБУ 18/02. Ситуация следующая: сотрудник уволился до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск. Задолженность за работником больше начисленной заработной платы на день увольнения. Работник в добровольном порядке внес в кассу предприятия часть задолженности, а другую часть мы удержали из заработной платы. Теперь в целях налогообложения прибыли удержанные из заработной платы работника излишне начисленные отпускные, а также начисленные на них суммы страховых взносов необходимо включить во внереализационные доходы. Какие проводки необходимо сделать в учете?
юлия79  250 696 баллов, г. Омск
30 сентября 2015 в 17:19
Добрый день!

Цитата (Наталья Курносова):Теперь в целях налогообложения прибыли удержанные из заработной платы работника излишне начисленные отпускные, а также начисленные на них суммы страховых взносов необходимо включить во внереализационные доходы. Какие проводки необходимо сделать в учете
Сторно излишне начисленных отпускных отражается проводкой начисления,только сумма с (-).

Дт 20,44,26,25 Кт 70 сумма (-),аналогично "корректируются" начисленные взносы
30 сентября 2015 в 17:29
Здравствуйте Юлия Александровна!
А как быть с внереализационным доходом?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  250 696 баллов, г. Омск
30 сентября 2015 в 17:39
Добрый день!

Ситуация с начислением и удержанием произошла в одном налоговом периоде?

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=276092
1 октября 2015 в 09:10
Доброе утро!
Начислены отпускные были в мае 2015, а удержание - в сентябре.
Если в учете сделать доп. проводки Дт 70 Кт 73, Дт 73 Кт 91, то сальдо на 30.09.2015 г. по сч.70 будет занижено.
юлия79  250 696 баллов, г. Омск
1 октября 2015 в 11:06
Добрый день!

Цитата (Наталья Курносова):Если в учете сделать доп. проводки Дт 70 Кт 73, Дт 73 Кт 91, то сальдо на 30.09.2015 г. по сч.70 будет занижено.
Зачем делать ненужные проводки?
Вам нужно "отрегулировать" расходы проводкой сторно.
1 октября 2015 в 11:26
Здравствуйте Юлия Александровна!
Я совсем запуталась. На 30.09.2015 г. в учете сделаны записи:
Дт 20 Кт 70 6363,64 руб. - начислена з/п за сентябь
Дт 96 Кт 70 -9560,74 руб. - удержано за не отработанные дни отпуска
Дт 50 Кт 70 2781,10 руб. - возврат долга по з/п от сотрудника
Дт 70 Кт 68 -416 руб. - НДФЛ
Как тогда включить во внереализационный доход сумму удержания (9560,74 руб.) + страховые взносы с этой суммы? Какими проводками?
юлия79  250 696 баллов, г. Омск
1 октября 2015 в 12:15
Добрый день!

Цитата (Наталья Курносова):Я совсем запуталась. На 30.09.2015 г. в учете сделаны записи:
Дт 20 Кт 70 6363,64 руб. - начислена з/п за сентябь
Дт 96 Кт 70 -9560,74 руб. - удержано за не отработанные дни отпуска
Дт 50 Кт 70 2781,10 руб. - возврат долга по з/п от сотрудника
Дт 70 Кт 68 -416 руб. - НДФЛ
Как тогда включить во внереализационный доход сумму удержания (9560,74 руб.) + страховые взносы с этой суммы? Какими проводками?
Откуда доход?

Дт 20 Кт 70 6363,64 руб. - начислена з/п за сентябь
Дт 20 Кт 70 (-9560,74) руб. - удержано за не отработанные дни отпуска

При проведении таких проводок программа сама правильно рассчитает взносы.
1 октября 2015 в 12:31
Про доходы я вычитала из письма Минфина России от 03.12.2009 №03-03-05/224, где сказано что в целях налогообложения прибыли удержанные из заработной платы работника излишне начисленные отпускные, а также начисленные на них суммы страховых взносов необходимо включить во внереализационные доходы в месяце увольнения работника.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер