Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет НДС при взаимозачете

2 октября 2015 в 10:24
Доброе утро! Организация 1 на ОСНО выполнила работы в пользу организации 2 на сумму 310 000 руб. с НДС ,была выставлена счет-фактура. У организации 2 отсутствуют денежные средства, поэтому она предлагает рассчитаться материалом на эту сумму. Оформляется договор поставки материалов на сумму 310 000 руб. с НДС, и выставляется счет-фактура. Происходит взаимозачет между двумя договорами. Тогда получается, что организация 1 может заявить вычет по НДС (за полученные материалы), и организация 2 тоже получит вычет по НДС (за выполненные работы)?
ViktoryBuh  47 496 баллов, г. Ростов-на-Дону
6 октября 2015 в 13:02
47 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Взаимозачет регулируется ст 410 ГК РФ.

Цитата (Теси):Тогда получается, что организация 1 может заявить вычет по НДС (за полученные материалы), и организация 2 тоже получит вычет по НДС (за выполненные работы)?


Организация 1 выполняет работы и начисляет по работам НДС к уплате в бюджет, но возмещает НДС по покупке материалов.
Организация 2 отгружает материалы и платит НДС в бюджет , но  Принимая выполненные работы, возмещает НДС

В бухучете  Организации1 будут записи:

Д62К90.1-Выполнены работы 310 000
Д90.3К68.2-Начислен НДС к уплате 47 288

Д10К60-262 712-Поступили материалы
Д19К60-47 288-ОТражен входной НДС

А сам взаимозачет отразится
Д 60 - К 62 -310 000 руб.Отражен зачет взаимных требований

В бухучете  Организации2 будут записи:

Д20,25,26,44К60-262 712 ОТражены принятые работы
Д19К60-47 288-ОТражен входной НДС

Д62К90.1-Реализованы материалы 310 000
Д90.3К68.2-Начислен НДС к уплате 47 288

Д 60 - К 62 -310 000 руб.Отражен зачет взаимных требований
6 октября 2015 в 13:12
Большое спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер