Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет авансового платежа по УСН (доходы минус расходы) за 9 месяцев

2 октября 2015 в 12:05
Здравствуйте.подскажите пожалуйста,как мне  рассчитать авансовый платеж за 3квартал," УСН  Д- Р 10%." Дата регистрации ИП июнь 2015, без работников. розничная торговля моторные масла.работаю с июля. расходов много.масло продано на 63 тыс.спасибо.
Старцева Ольга  82 473 балла, г. Пермь
2 октября 2015 в 12:26
28 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Светлана Шелобудина):Здравствуйте.подскажите пожалуйста,как мне  рассчитать авансовый платеж за 3квартал," УСН  Д- Р 10%." Дата регистрации ИП июнь 2015, без работников. розничная торговля моторные масла.работаю с июля. расходов много.масло продано на 63 тыс.спасибо.
Для того, чтоб расчитать аванс нужна не только сумма дохода, но и сумма расхода:
(доход-расход)*налоговая ставка%

Цитата (Журнал "Упрощенка" ):Расчет авансового платежа по УСН с объектом доходы минус расходы за 3 квартал 2015 года
Вначале определите налоговую базу: из полученных доходов вычтите учтенные расходы. Оба показателя рассчитывайте за 3 квартал 2015 года.
Сумму доходов нужно взять из раздела 1 Книги учета доходов и расходов. Это будет итоговое значение за отчетный период графы 4. Напомним, «упрощенцы» учитывают в налоговой базе доходы от реализации и внереализационные доходы, перечисленные в статьях 249 и 250 НК РФ (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Поступления, перечисленные в статье 251 НК РФ, а также доходы, облагаемые налогом на прибыль и НДФЛ по ставкам, указанным в пунктах 3 и 4 статьи 284 и пунктах 2, 4 и 5 статьи 224 НК РФ, не отражаются (п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).
Сумма расходов, на которую уменьшаются доходы, соответствует итоговому показателю графы 5 раздела 1 Книги за отчетный период. При упрощенной системе признаются только затраты, перечисленные в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ и соответствующие критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 НК РФ, то есть экономически обоснованные и подтвержденные документами (п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Кроме того, они должны быть оплачены и осуществлены (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Будьте внимательны! Некоторые расходы вы можете списать только после того, как выполните определенные условия, предусмотренные в пункте 2 статьи 346.17 НК РФ. Например, покупную стоимость товаров разрешено включать в налоговую базу после оплаты поставщику и реализации покупателю (подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). 
После того как налоговая база подсчитана, умножьте ее величину на ставку налога. При объекте доходы минус расходы базовая ставка равна 15% (п. 2 ст. 346.20 НК РФ). Однако власти субъектов РФ могут понижать ставку вплоть до 5%.
«Упрощенный» налог (авансовые платежи) к уплате рассчитывайте нарастающим итогом с начала года по формуле:
«Упрощенный» налог (авансовый платеж) к уплате за год (отчетный период)        = (         Облагаемые доходы, полученные за отчетный (налоговый) период            -            Расходы, произведенные и учтенные за отчетный (налоговый) период           ) х         Ставка налога (15% или более низкая)        -           Общая величина авансовых платежей, перечисленных за предыдущие отчетные периоды текущего года
Пример расчета авансового платежа за 3 квартал 2015 года при объекте доходы минус расходы  ООО «Звезда» применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы (ставка налога — 15%). Доходы от реализации за 3 квартал 2015 года составили 700 000 руб., а учитываемые расходы — 300 000 руб. Ранее уплаченные авансы за 1 квартал и 2 квартал — 7000 рублей и 8000 рублей. Внереализационных доходов в 3 квартале периоде не было.
Определим налоговую базу за 3 квартал. Она равна 400 000 руб. (700 000 руб. –  300 000 руб.). Перемножим ее величину и ставку налога. Это будет 60 000 руб. (400 000руб. х 15%).
Таким образом, авансовый платеж за 3 квартал за вычетом ранее уплаченных авансов, составил: 45 000 руб. (60 000 - 7000 - 8000)
2 октября 2015 в 12:33
спасибо большое за подробный ответ,начну разбираться...............
Старцева Ольга  82 473 балла, г. Пермь
2 октября 2015 в 12:48
Если что не понятно, пишите тут, поможем разобратьсяПодмигиваю
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер