Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: заполнить журнал хозяйственных операций

2 октября 2015 в 16:34
Добрый день! Прошу помочь с данной задачей:
Верно ли расставлены проводки и произведен расчет:

Дано по данным Баланса:
АКТИВ
ОС - 380000 Дт 01 Кт 08
Материалы - 76000 Дт 10 Кт 60
НЗП - 3000 Дт 20 
Готовая продукция - 4100 Дт 20 Кт 43
Касса - 200 Дт 50 
Р/сч - 247700 Дт 51

ПАССИВ
УК - 500000 Дт 75 Кт 80
Нераспред.прибыль - 211000 Кт84

Решение по хоз.операциям:
1) Часть прибыли направлена на создание резервного капитала - 10550,0 Дт84 Кт82 (сумма дана)
2) Отпущены со склада материалы для производства продукции - 54000,0 Дт 20 Кт10 (сумма дана)
3) Начислена з/п рабочим за прои-во прод-и - 16000,0 Дт 20 Кт 70 (сумма дана)
4) Произведены отчисления ЕСН 35,6% - 5696,0 (16000*35,6%) Дт 20 Кт 69,1
5) Возвращены материалы на склад из произ-ва - 2600,0 (сумма дана) Дт 10 Кт 20
6) Выпущена из произ-ва готовая продукция по фактической себестоимости в кол-ве 5шт - 76096,0 (3000+54000+16000+5696-2600) Дт 43 Кт 20
7) Отгружена готовая продукция по фактической себестоимости в кол-ве 4шт - 60876,80 (76096*4шт/5шт) Дт 62,1 Кт 90,1
8) Списана фактическая себестоимость реализованной продукции (4шт) - 60876,80 Дт 90,2 Кт 43
9) Зачислена на р/сч выручка за реализованную прод-ю - 120000 Дт51 Кт62 (сумма дана)
10) Определить результат продажи продукции и списать на соответствующий счет - не знаю как посчитать.

То, что выделено делала я.
Спасибо.
Линок  993 балла, г. Чебоксары
2 октября 2015 в 22:00
6 баллов Добавить баллы
Добрый вечер.
Цитата (Натик2014):Дано по данным Баланса:
АКТИВ
ОС - 380000 Дт 01 Кт 08
Материалы - 76000 Дт 10 Кт 60
НЗП - 3000 Дт 20 
Готовая продукция - 4100 Дт 20 Кт 43
Касса - 200 Дт 50 
Р/сч - 247700 Дт 51

ПАССИВ
УК - 500000 Дт 75 Кт 80
Нераспред.прибыль - 211000 Кт84
Данные баланса это сальдо по счетам. Проводки составляете только при осуществлении хоз. операции
ОС - 380000 - это сальдо дебетовое 01 счета минус сальдо кредитовое по 02 счету
Материалы - 76000 сальдо дебетовое по 10 счету
НЗП - 3000 сальдо дебетовое по 20 счету
Готовая продукция - 4100 сальдо дебетовое по 43 счету и т.д.

Цитата (Натик2014):6) Выпущена из произ-ва готовая продукция по фактической себестоимости в кол-ве 5шт - 76096,0 (3000+54000+16000+5696-2600) Дт 43 Кт 20
Если незавершенного производства на конец месяца нет, то правильно.
Цитата (Натик2014): Отгружена готовая продукция по фактической себестоимости в кол-ве 4шт - 60876,80 (76096*4шт/5шт) Дт 62,1 Кт 90,1
У вас есть остатки по 43 счету на начало. Это остатки по этой же продукции? Если да то ее нужно учесть в расчетах. 

Цитата (Натик2014):7) Отгружена готовая продукция по фактической себестоимости в кол-ве 4шт - 60876,80 (76096*4шт/5шт) Дт 62,1 Кт 90,1
Здесь отражается сумма отгруженной продукции по отпускным ценам 120 000 руб.
Цитата (Натик2014):10) Определить результат продажи продукции и списать на соответствующий счет - не знаю как посчитать.
Дт 90 кт 99 - сумма = кредитовый оборот 90 счета минус дебетовый оборот по 90 счету
3 октября 2015 в 13:27
Спасибо большое за помощь!
С учетом вышеуказанного у меня получилось:
по статьям Баланса все понятно, спасибо.

п.6) т.к. ни чего не сказно про НЗП на конец месяца я данную сумму не учитывала, не вычитала.

п.7) Тут я не совсем поняла:
- если учесть готовую продукцию из Баланса выходит (4100 + 76096)*4/5 = 64156,80
- если учесть оплату от покупателя, тогда сумма по п.7 будет 120000.  Я склоняюсь к данному варианту. Насколько это верно?

п.8) 64156,80 - насколько верно?

Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер