В новом году ЕНВД не будет Для перехода на УСН надо подать уведомление в налоговую до 31 декабря Подать через интернет
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Elena-I

Как правильно отразить полученные пени в декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности?

Здравствуйте. По учету пеней информацию нашла, а как в отчетности отразить запуталась.
Должнику за несвоевременную оплату была выставлена претензия с расчетом пеней. Пени должник признал и оплатил. Были сделаны проводки:
Дт 76.2 Кт 91.1 10000- отражены пени за задержку оплаты
Дт 51 Кт 76.2 10000- поступили пени
Дт 91.3 Кт 68 1525,42- при поступлении оплаты начислен НДС с суммы полученных пеней ( 10000*18/118)

В декларации по налогу на прибыль и отчете о прибылях и убытках надо отразить сумму пеней целиком (10000) или за минусом НДС (10000-1525,42=8474,58), так как на 99 счет будет перенесена именно эта сумма?
Заранее спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
27 мая 2011 в 10:19
В декларации по налогу на прибыль отражаете сумму пени за вычетом начисленного НДС

В форме № 2 в доходах отражаете всю сумму пени, и в расходах сумму налога
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Elena-I (автор вопроса) 252  балла, г. Екатеринбург
27 мая 2011 в 10:32
Большое спасибо за помощь
BuxN 3 104  балла, г. Саратов
27 мая 2011 в 14:01
Цитата (Lucky):В декларации по налогу на прибыль отражаете сумму пени за вычетом начисленного НДС

В форме № 2 в доходах отражаете всю сумму пени, и в расходах сумму налога


В форме №2 - сумма пени БЕЗ НДС, также как и выручка без НДС (она же тоже по Кт 90.1 отражается с НДС)