Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Завышение вычетов по НДС за год, полученных в счет предоплаты

4 октября 2015 в 17:15
Добрый день!
Пришло от ИФНС требование пояснения к декларации по НДС за 1кв. 2015г.по следующему:
 "Установлено завышение вычетов по НДС за год полученных в счет предоплаты на сумму:
-НДС с полученной предоплаты  за год: 600 000
-НДС в вычетах с предоплаты: 700 000  "

Во первых не пойму почему "за год"? Это же за 1 кв.2015.  А вычетов больше с предоплат понятно почему: Аванс пришел  в предыдущих периодах, с него был и НДС начислен когда то, а зачет (отгрузка)прошел в 1 кв.2015г. Что в этом такого? И как это объяснить в пояснительной записке? Что нужно приложить в подтверждении?
 Или я что то не так понимаю?
Александр Погребс Главный консультант
7 октября 2015 в 14:31
Добрый день!
Цитата (Татьяна ВМ):Во первых не пойму почему "за год"? Это же за 1 кв.2015.
А там точно написано "за год"?
Может быть, там написано "за налоговый период"? Тогда это квартал.
Возможно, что это просто описка.

Цитата (Татьяна ВМ):А вычетов больше с предоплат понятно почему: Аванс пришел  в предыдущих периодах, с него был и НДС начислен когда то, а зачет (отгрузка)прошел в 1 кв.2015г. Что в этом такого? И как это объяснить в пояснительной записке?
Так и пишите в объяснительной записке. Просто они же не знают, почему, не видят авансов прошлого года, поэтому и просят пояснений.
Насколько я понимаю, подтверждающих документов они с Вас пока и не требуют. Возможно, достаточно будет Ваших объяснений.

Успехов!
7 октября 2015 в 16:04
Александр, правильно ли я написала такой ответ: "... что с прошлого периода не все авансы зашлись, на начало периода ест дебетовое сальдо и приложила Анализ счета 76АВ, где видно что по Дт остался не зачтенный НДС предоплат.  Так пойдет?
Требуют только объяснений, документов никаких не истребуют
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер