Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Несоответствие в декларации по налогу на прибыль и НДС сумм начисленных премий

6 октября 2015 в 14:13
Здравствуйте! ООО на ОСНО (оптовая торговля красками) По условиям договора с продавцом, организация-продавец предоставляет премию за выполнение плана по объему покупок. Премия предоставляется в виде фиксированного процента от объема покупок, и на ее сумму уменьшается задолженность покупателя. Сумму премии я отнесла к внереализационным доходам. Сейчас ИФНС прислало требование о несоответствии сумм дохода в декларации по налогу на прибыль по строкам 010,020 Листа 02, строке 010 листа 05 и декларации по НДС за соответствующий период .Вправе ли организация-покупатель учесть в расходах при исчислении налога на прибыль суммы вышеназванной премии?
декларация прибыль:
строка 010-7 117 470 руб
строка 020-12 551 руб
декларация НДС:
строка 010-7 117 470 руб.(за полугодие)
расхождение на сумму 12 551 руб.-премия за объем поставок.
Веснушка1974  2 338 баллов, г. Ростов-на-Дону
6 октября 2015 в 14:38
11 баллов Добавить баллы
В отношении таких премий Минфин РФ разъяснил, что они не подлежат обложению НДС ни у покупателя, ни у продавца (письма от 12.01.11 № 03-07-11/02, 02.06.10 № 03-07-11/231, 05.05.10 № 03-07-14/31, 25.10.07 № 03-07-11/524).
7 октября 2015 в 09:14
По какой строке в декларации по НДС должна  находиться сумма начисленной премии  за объем покупок  или она не входит в строку 010 декларации по НДС раздела 3?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Веснушка1974  2 338 баллов, г. Ростов-на-Дону
7 октября 2015 в 09:36
Она не входит в декларацию по НДС, так как не облагается НДС.
7 октября 2015 в 09:42
Декларация по прибыли и НДС будут рваться на сумму премии, в части доходов?
Веснушка1974  2 338 баллов, г. Ростов-на-Дону
7 октября 2015 в 09:50
Да выручка будет разная. Напишите разъяснение и все.
7 октября 2015 в 10:01
Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер