Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как закрыть счет 62?

Ирина Алекс - бухгалтер (автор вопроса)  2 балла, г. Санкт-Петербург
6 октября 2015 в 15:46
Добрый день.
Помогите, пожалуйста разобраться по проводкам.
Организация занимается ремонтом квартир
Д 50 К 62 - 10 000,00 Клиент внес аванс на материалы
Д 71 К 50 - 10 000,00  Выдали подотчет
Д10 К 71 - 10 000,00 отчитался под.лицо
Д20 К 10 -  10 0000,00списаны материалы на объект
Д 90 К 20 - 10 000,00 списаны расходы
Д 62 К 90 -  15 000,00 акт выполненных работ на стоимость работ.
Д 99 К 90 - 15 000,00 закрытие Выручка от реализации услуг
Д 62 К 90 -  15 000,00 акт выполненных работ на стоимость работ.
Как учесть аванс на материалы, закрыть 62 счет.
Что-то я совсем запуталась.
Татьяна soprano  313 баллов
6 октября 2015 в 15:54
Добрый день!
Почему у Вас две одинаковых проводки Дт 62 Кт -90 Акт выполненных работ . То есть работа стоила всего 30 тысяч?
Тогда Вам клиент должен, 62 не закроется, числится дебетовое сальдо
Ирина Алекс - бухгалтер (автор вопроса)  2 балла, г. Санкт-Петербург
6 октября 2015 в 16:58
Вторую проводку - по ошибке написала.
Работа стоит 15 000,00
Материалы 10 000,00
То что вносит в кассу 10 000,00, как потом 62 счет закрывать, не понимаю?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Платова  24 386 баллов, г. Симферополь
6 октября 2015 в 17:10
Цитата (Ирина Алекс - бухгалтер):Д 62 К 90 -  15 000,00 акт выполненных работ на стоимость работ.
Цитата (Ирина Алекс - бухгалтер):Работа стоит 15 000,00
Материалы 10 000,00
Цитата (Ирина Алекс - бухгалтер):Д 50 К 62 - 10 000,00 Клиент внес аванс на материалы
Добрый день! В Акте выполненных работ повторно заложена авансовая сумма?
Mirakl-64  245 баллов
6 октября 2015 в 17:10
30 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Дт 50 - Кт 62.2- 10 000- аванс
Дт 62.2 - Кт 62.1- 10 000-зачет на сумму аванса
Дт 62.1 - Кт 90.1- 15 000- оказаны услуги
Получается , что он вам должен доплатить 5000 правильно?
Платова  24 386 баллов, г. Симферополь
6 октября 2015 в 17:26
Цитата (Платова):Цитата (Ирина Алекс - бухгалтер):
Д 62 К90 -  15 000,00 акт выполненных работ на стоимость работ.

Цитата (Ирина Алекс - бухгалтер):Работа стоит 15 000,00
Материалы 10 000,00

Цитата (Ирина Алекс - бухгалтер):Д 50 К 62 - 10 000,00 Клиент внес аванс на материалы
Д62К62 -10 000-зачет аванса на услуги, согласна с Mirakl-64
Ольга Егорова  35 баллов
7 октября 2015 в 07:28
Нет ещё одной проводки на остаток
оплаты от покупателя
 Д50 К 62 на сумму 5000
Платова  24 386 баллов, г. Симферополь
7 октября 2015 в 09:15
Цитата (Ольга Егорова):Нет ещё одной проводки на остаток
оплаты от покупателя
 Д50 К 62 на сумму 5000
Добрый день! Я тоже так сначала подумала, после вчиталась внимательно:
Цитата (Ирина Алекс - бухгалтер):Д 50 К 62 - 10 000,00 Клиент внес аванс на материалы
Д 71 К 50 - 10 000,00  Выдали подотчет
Д10 К 71 - 10 000,00 отчитался под.лицо
Д20 К 10 -  10 000,00 списаны материалы на объект
Д 90 К 20 - 10 000,00 списаны расходы
Д 62 К 90 -  15 000,00 акт выполненных работ на стоимость работ.
Д 99 К 90 - 15 000,00 закрытие Выручка от реализации услуг
То есть всего (материалы и услуга) стоили 25 000
Ирина Алекс - бухгалтер (автор вопроса)  2 балла, г. Санкт-Петербург
7 октября 2015 в 09:26
Спасибо всем за обсуждения.
Да,  материалы и услуги стоят 25 000,00 Договор на 25 000,00. А акт я выставляю на 10 000,00.- на услуги. Т.е. я должна в акте выделить еще строку на материалы 10 000,00.? И акт надо выставлять на 25 000,00 ?
Подскажите, правильно?
magy  95 баллов, г. Курск
7 октября 2015 в 09:29
39 баллов Добавить баллы
Здравствуйте! Акт выполненных работ подписывается на полную стоимость работ. Общая стоимость работ какая в акте прописана? Допустим 15 000.
Дт 50   Кт 62.02 - внесен аванс 10 000
Дт 62.01 Кт 90 - подписан акт выполненных работ на 15 000
ДТ 62.02 Кт 62.01- Зачли аванс 10 000
Дт 50 (51) Кт 62.01 - окончательный расчет 5 000.( Если на конец отчетного периода остаток не внесен - то сальдо по 62 будет висеть пока не оплатят)
Дт 99 Кт 90 закрытие выручки на сумму акта выполненных работ 15 000

Материалы:
Дт 71 Кт 50 Выдан подотчет   10 000
Дт 10 Кт 71  Потратили и отчитались 10 000
Дт 20 Кт 10 списали эти материалы на ДАННУЮ работу 10 000
Дт 90 Кт 20 Учли стоимость данных материалов в результате деятельности 10 000

Грубо говоря (так как там еще и другие расходы будут) - то на 99 счете у нас будет прибыль 5 000

Если конечно здесь НДС не участвует..
Ирина Алекс - бухгалтер (автор вопроса)  2 балла, г. Санкт-Петербург
7 октября 2015 в 09:34
Добрый день, спасибо.
У меня сомнения появились. Работы закрываем частями, т.е несколько актов, так я должна в каждый акт вписывать стоимость материалов,именно на эти работы?
Екатерина Клепча  332 балла, г. Новосибирск
7 октября 2015 в 10:02
Добрый день, почему не хотите сделать отдельно акт на работы (акт на 15000) и продажу материалов (накладная на 10000)?
magy  95 баллов, г. Курск
7 октября 2015 в 10:09
В моем случае услуги оформляются КС 2  ( справка о выполнен работах)  КС 3 (справка о стоимости работ)  Смета, так вот в смете и КС - 2 прописаны и услуги и материалы...А КС-3 стоимость выполненных работ. Как предмет договора у вас звучит?: "Выполнить ремонт.."? Если так - то материалы входят в стоимость данной услуги. т.е допустим: фасад, отопление, электрика. Я на каждый вид делаю акт и в стоимость включаю материалы используемые в ремонте данного "объекта"
Екатерина Клепча  332 балла, г. Новосибирск
7 октября 2015 в 10:11
мы тоже КС-ки оформляем, там и работы и материалы идут "выполнение таких-то работ, в т.ч. материалы такие то..."
magy  95 баллов, г. Курск
7 октября 2015 в 10:22
Да Екатерина, у меня аналогично.. Ирина Алекс. скажите у вас как договором предусмотрено - вы материал для чего закупаете для того чтобы оказать данную услугу? Чаще всего заказчик в договоре не оговаривает сумму , которую подрядчик обязан потратить на материалы... Если это так, то просто выставляйте акт на услугу, можете в нем прописать, в том числе материалы и все..
Ирина Алекс - бухгалтер (автор вопроса)  2 балла, г. Санкт-Петербург
7 октября 2015 в 10:36
Ремонт мы оказываем физическим лицам. В договоре у нас прописано - стоимость за работы по ремонту и стоимость материалов, договор на общую сумму. Деньги на материалы дает заказчик. Я раньше тоже всегда работала с КС-ми., а здесь физ.лица - ремонт квартиры, меня - это ввело в ступор. Им зачем КС-ки. У нас договор + смета на материалы и на работы.Что я запуталась((((
Екатерина Клепча  332 балла, г. Новосибирск
7 октября 2015 в 10:41
Ну, можно же в 1С провести "реализацию:товары и услуги", материалы там же и работы там же, потом распечатать любой комплект документов...Если материалы включать в стоимость общую, то акт на 25000, а материалы списать на 20 счет
magy  95 баллов, г. Курск
7 октября 2015 в 10:48
Им собственно все равно какую бумагу, подтверждающую оказание исполнение договора от вас получать, а вам для отчетности лучше документ.. оформите все КС, с выделением строки в т.ч. материалы.., предоставьте им копии накладных, что материалы закуплены именно на ту стоимость что обговорена в договоре...

У меня ООО, мы когда только начинали работать - делали ремонты квартир физ лиц и оформляли КС-ками, кстати этим летом я (лично, физ лицо)  нанимала бригаду (ИП на общей системе налогообложения) чтоб мне в частном доме отремонтировали кровлю. Заключили договор. По окончании работ ребята мне предоставили все те же КС и смету...
Ирина Алекс - бухгалтер (автор вопроса)  2 балла, г. Санкт-Петербург
7 октября 2015 в 10:57
Спасибо большое за ответы.
Мне все обсуждения - очень помогли.
Огромное спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер