Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет суммы налога по ЕНВД ИП без работников (шиномонтаж) в 2015 году

6 октября 2015 в 17:31
Добрый день, форумчане!

Знакомый попросил посчитать налоги за квартал, ИП без работников, применяющий ЕНВД (шиномонтаж в арендованом помещении 18 кв.м.) и УСН (6%) (ОКВЭД 29.32.9). Первый раз считаю ЕНВД.. Сомневаюсь правильно ли:
НБ= 12000 (баз.доходность)*1,798 (К1)*0,84(К2 Курская область)*3(физ.показатель за 3 месяца) = 54371,52

ЕНВД = 54371,52*15%=8155,73 налог к уплате за квартал

доходы по УСН за квартал 992 137,27 р.

оплачено в 3 кв.:  ПФР 4653 р, ФФОМС 913 р

992137,27*6%=59528,24

налог УСН (6%) к уплате = 59528,24-  5566 (сумма опл.страх.взносов)=53962,24
Ann-Nancy  72 309 баллов, г. Благовещенск
6 октября 2015 в 18:12
7 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Марина Владим-на):ЕНВД = 54371,52*15%=8155,73 налог к уплате за квартал
Налог исчисляется в полных рублях , значит 8156 рублей.
Цитата (Статья 52 НК РФ):6. Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля
Цитата (Марина Владим-на):доходы по УСН за квартал 992 137,27 р.

оплачено в 3 кв.:  ПФР 4653 р, ФФОМС 913 р

992137,27*6%=59528,24

налог УСН (6%) к уплате = 59528,24-  5566 (сумма опл.страх.взносов)=53962,24
По УСН не правильно рассчитываете. Для начала, согласно статье 346.19 НК РФ, для налога по УСН нет такого отчетного периода как 3 квартал, а есть отчетный период 9 месяцев. То есть, что бы понять правильно ли у вас вышел налог к уплате вам надо:
1 - "взять" базу по УСН за 9 месяцев (с января по сентябрь)
2 - умножить эту базу на ставку налога (6%) - получаете авансовый платеж за 9 месяцев (не забываем, что налог округляется)
3 - берем сумму всех фиксированный взносов уплаченных с января по сентябрь
4 - сумму всех уплаченных за 2015 год авансовых платежей по УСН (именно за 2015, а не в 2015 году)
5 - вычитаем из суммы п.2 сумму п.3 и сумму п.4. Вот эту сумму и перечисляем в бюджет по УСН.

Обратите внимание еще на такой момент: так как у вас УСН+ЕНВД, то согласно п.7 статьи 346.26 НК РФ должны вести раздельный учет. Следовательно, и фиксированные взносы вы должны распределить согласно доле полученных доходов по ЕНВД и УСН.

Распределение взносов при совмещении ЕНВД и УСН ИП без наемных работников
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер