Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

6 октября 2015 в 17:37
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации: у организации по итогам 2014 года получен убыток в размере 17 млн. руб.
Ежемесячные авансовые платежи  в декларации за 9 мес.2014 года на 1 квартал 2015 не заявлялись (по результатам 9 мес. так же был убыток). 
За полугодие 2015 года налоговая база по налогу на прибыль составила 15 млн.руб. 
В декларации по стр.110 листа 02 (стр.150 Прил.№4 Листа 02) организация указала сумму убытка, уменьшающего налоговую базу. Соответственно налоговая база для исчисления налога = "0".
Нужно ли было в декларации за полугодие"15 года исчислять ежемесячные авансовые платежи и заполнять раздел 1.2? Ответа на данный вопрос найти в "Консультанте" не смогла.
Буду очень благодарна за помощь.
Юлечная  0 баллов
9 октября 2015 в 19:45
Нет не нужно, так как в итоге налоговая база ноль, налоги по ставкам тоже ноль.
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
9 октября 2015 в 22:08
29 баллов Добавить баллы
Цитата (Евгения_71):Нужно ли было в декларации за полугодие"15 года исчислять ежемесячные авансовые платежи и заполнять раздел 1.2?
При ответе на этот вопрос Вам надлежит следовать правилу: сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате во 2-м, 3-м и 4-м кварталах определяется как разница между суммой в стр.180 Листа 02 декларации за отчетный период (2, 3 кварталы) и аналогичной строкой декларации за предыдущий период (1, 2 кварталы). В декларации за 1 квартал сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате во 2-м квартале, равна сумме, отраженной по стр.180 Листа 02 этой декларации.
Могу Вам посоветовать шпаргалку для заполнения Листа 02 декларации по прибыли. Это достаточно старая статья, но она не потеряла свой актуальности, если не брать во внимание ставку налога на прибыль. Посмотреть ее можно здесь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер