Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Закрытие счета 19 при лизинге

7 октября 2015 в 12:15
Добрый день! Практически со всей ситуацией разобралась, теперь другой вопрос:
Ввводные данные:
Автомобиль на балансе у лизингополучателя ООО (ОСНО)

Куплен автомобиль пикап, сумма по договору лизинга – 1 387 676 (ндс в тч-211679,39)

Сделала следующие проводки:
08/76 БЛП- 1 175 996,61
19/76 БЛП - 211 679,39
01/08 - 1 175 996,61

В течении срока действия договора:

Д 76.БЛП К 76.ТЛП = начислены лизинговые платежи за срок лизинга;
Д 68.2 К 19 = принят к вычету НДС по начисленным лизинговым платежам;
Д 44 К 02 = начислена амортизация предмета лизинга за срок лизинга.

Сейчас автомобиль продали, сделала следующие проводки, вернее проводки сформировались автоматически в 1с:

62/91.01 - 906497,38  продажа ОС
91.02/68 - 138279,26 ндс с продажи

02/01 - 269 499,23 списана сумма амортизации

01.09/01.01-1 175 996,61
91.2\01.09- 906 497,38

В Д19 счета осталась висеть сумма- 211 679,39 (это НДС с суммы договора лизинга), как и когда ее закрывать? ведь сч\ф на эту сумму нет...или я чего то недопонимаю(((
НКК Консультант
10 октября 2015 в 15:59
Цитата (Ludmilas86):Добрый день! Практически со всей ситуацией разобралась, теперь другой вопрос:
Ввводные данные:
Автомобиль на балансе у лизингополучателя ООО (ОСНО)

Куплен автомобиль пикап, сумма по договору лизинга – 1 387 676 (ндс в тч-211679,39)

Сделала следующие проводки:
08/76 БЛП- 1 175 996,61
19/76 БЛП - 211 679,39
01/08 - 1 175 996,61

В течении срока действия договора:

Д 76.БЛП К 76.ТЛП = начислены лизинговые платежи за срок лизинга;
Д 68.2 К 19 = принят к вычету НДС по начисленным лизинговым платежам;
Д 44 К 02 = начислена амортизация предмета лизинга за срок лизинга.

Сейчас автомобиль продали, сделала следующие проводки, вернее проводки сформировались автоматически в 1с:

62/91.01 - 906497,38  продажа ОС
91.02/68 - 138279,26 ндс с продажи

02/01 - 269 499,23 списана сумма амортизации

01.09/01.01-1 175 996,61
91.2\01.09- 906 497,38

В Д19 счета осталась висеть сумма- 211 679,39 (это НДС с суммы договора лизинга), как и когда ее закрывать? ведь сч\ф на эту сумму нет...или я чего то недопонимаю(((
Добрый день!

Выделенное синим свидетельствует об ошибках в учете, так как при корректном отражении в бухучете всех операций по договору лизинга сальдо по всем задействованным счетам на конец договора равно нулю.
Может быть у Вас не отражен в учете факт уменьшения суммы лизинговых платежей в связи с досрочным выкупом предмета лизинга, так как именно в такой ситуации может возникнуть сальдо по счету 19?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер