В новом году ЕНВД не будет Для перехода на УСН надо подать уведомление в налоговую до 31 декабря Подать удаленно
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Любимка

Основное средство, полученное от другого филиала, не принято к налоговому учету

Добрый день, 30.09.10 мы получили ОС от другого филиала через 79 счет (Дт 08 Кт 79). Дата приобретения данного ОС 01.06.10. Нам передана только сумма первоначальная по бух.учету, срок полезного использования 35 мес.. По налоговому никаких сумм нет. Вообще все ли основные средства должны быть приняты по налоговому учету? Или нам придется проводить корректирующие операции? И что помимо амортизации мы должны будем сделать? Заранее спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
nsn 19 916  баллов, г. Тула
30 мая 2011 в 09:19
Цитата (Любимка):Добрый день, 30.09.10 мы получили ОС от другого филиала через 79 счет (Дт 08 Кт 79). Дата приобретения данного ОС 01.06.10. Нам передана только сумма первоначальная по бух.учету, срок полезного использования 35 мес.. По налоговому никаких сумм нет. Вообще все ли основные средства должны быть приняты по налоговому учету? Или нам придется проводить корректирующие операции? И что помимо амортизации мы должны будем сделать? Заранее спасибо.


Доброе утро! если бы ОС было введено в эксплуатацию, то проводки бы были Дт 01 Кт 79....получается, что данное основное средство не было введено в эксплуатацию? Я думаю, что этот момент следует обязательно уточнить...
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
Любимка (автор вопроса) 297  баллов, г. Когалым
30 мая 2011 в 09:25
мы сначала его получили по сч.79 (Дт 08 Кт 79), потом ввели в эксплуатацию по бух учеьу (Дт 01 Кт 08).
nsn 19 916  баллов, г. Тула
30 мая 2011 в 09:56
Цитата (Любимка):мы сначала его получили по сч.79 (Дт 08 Кт 79), потом ввели в эксплуатацию по бух учеьу (Дт 01 Кт 08).

да я поняла, как Вы сделали... просто на каком основании не брать в налоговый учет ОС? были ли бюджетные средства у Вашего филиала? нужно всё это уточнить
Любимка (автор вопроса) 297  баллов, г. Когалым
30 мая 2011 в 10:06
К налоговому учету не брали, т.к. не было ОС готово к эксплуатации. Сейчас оно начало использоваться, на основании чего сейчас его можно принять к налоговому учету (акт ввода в эксплуатацию ОС-1 для бухгалтерского учета). Вообще можно ли так долго не принимать ОС к налоговому учету???? Приобрели в 2010году, а приняли к налоговому учету в 2011г.. Это повлияет на налог на прибыль или нет?
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
nsn 19 916  баллов, г. Тула
30 мая 2011 в 15:33
Цитата (Любимка):К налоговому учету не брали, т.к. не было ОС готово к эксплуатации. Сейчас оно начало использоваться, на основании чего сейчас его можно принять к налоговому учету (акт ввода в эксплуатацию ОС-1 для бухгалтерского учета). Вообще можно ли так долго не принимать ОС к налоговому учету???? Приобрели в 2010году, а приняли к налоговому учету в 2011г.. Это повлияет на налог на прибыль или нет?

ну раз Вы сами пишете, что ОС не было готово к эксплуатации, то можно долго не принимать ОС и к налоговому и к бухгалтерскому учету... только вот я подозреваю, что к бухгалтерскому то Вы приняли... а как же "не готово к эксплуатации"?! Нельзя принимать в разные периоды к бухгалтерскому и налоговому учету... Ну а на налог на прибыль влияет в Вашем случае- меняется доля Вашего филиала...