Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Корректировка декларации по налогу на прибыль за полугодие при занижении суммы налога

8 октября 2015 в 16:45
Здравствуйте, помогите разобраться: По итогам полугодия ООО показало в НД по прибыли налог к  уплате 180 000,00, на самом деле  расходы были завышены на 1 500 000, руб. (нерадивый бухгалтер включил в расходы выданный займ ), ошибка обнаружилась только сейчас. Получается что в бюджет не доплатили налога 300 000,00. по итогам 9-ти месяцев налог на прибыль составляет 210 000,00. У меня  теперь вопрос: Мне нужно подать корректировку НД, уплатить пени и доплатить налог. Какую сумму налога я должна уплатить: разницу 30 000 ( 180 000,00 - 210 000),  или я должна уплатить 300 000,00 а потом вернуть как излишне уплаченный налог.
Важный бух  95 937 баллов, г. Астрахань
8 октября 2015 в 16:53
Цитата (Маняшенька):Какую сумму налога я должна уплатить: разницу 30 000 ( 180 000,00 - 210 000),  или я должна уплатить 300 000,00 а потом вернуть как излишне уплаченный налог.
Здравствуйте. Вам нужно уплатить разницу между суммой исчисленной по уточненке и уплаченной по первичной декларации. То есть вам нужно погасить долг по недоплате до того, как подадите уточненку, и пени с этого долга. То есть с разницы. так вы избежите штрафа ( ст. 81 НК РФ )
8 октября 2015 в 17:11
Спасибо, получается я должна доплатить 300 000,00 (480 000( реальный налог за 6 мес) -180 000). Но ведь по итогам 9 -ти месяцев прибыль всего 210 000, 00 руб. А я уплачу 480 000,00. Получится переплата. Можно ли мне уплатить пени, и подать уточненку за полугодие вместе с первичной по итогам 9-ти месяцев, в которой налог за 9 м. будет 210 тыс. тогда получится  нужно уплатить только 30 тыс.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 937 баллов, г. Астрахань
8 октября 2015 в 17:17
Цитата (Маняшенька):Спасибо, получается я должна доплатить 300 000,00 (480 000( реальный налог за 6 мес) -180 000). Но ведь по итогам 9 -ти месяцев прибыль всего 210 000, 00 руб. А я уплачу 480 000,00. Получится переплата. Можно ли мне уплатить пени, и подать уточненку за полугодие вместе с первичной по итогам 9-ти месяцев, в которой налог за 9 м. будет 210 тыс. тогда получится  нужно уплатить только 30 тыс.
Какой авансовый платеж был уплачен за полугодие и какой к уплате по уточненке ?
8 октября 2015 в 17:21
Уплачен 180 000,00, по уточненке 480 000,00
Важный бух  95 937 баллов, г. Астрахань
8 октября 2015 в 17:26
7 баллов Добавить баллы
Цитата (Маняшенька):Уплачен 180 000,00, по уточненке 480 000,00
Вот вам и нужно до подачи уточненной декларации доплатить 300000, и пени с этих 300000, так вы избежите штрафа ( ст. 81 НК РФ )

Сначала подайте расчет за 9 месяцев, дождитесь его отражения на лицевом счете ( это можно увидеть в выписке по расчету с бюджетом) , а уж потом подавайте  уточненку.
8 октября 2015 в 17:40
Спасибо огромное, так и сделаю.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер