Взносы для малого бизнеса снижены С апреля 2020 года страховые взносы на зарплату считаются по новым правилам Рассчитать бесплатно
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Roma0132

Расходы на страховые взносы ИП при ЕНВД+УСН

Доброго дня!

ИП ЕНВД+УСН 15% розн. и опт.

ИП уплач. страх взносы до конца года. К примеру оплачивать будем в июне сразу за год, допустим 16 000 руб выходит за год за ИП, т.к. ИП занят и в ЕНВД и в УСН, надо распределять расходы пропорционально доходам от ЕНВД и УСН, значит уплаченные страх. взносы одна часть пойдет на расходы УСН, одна на ЕНВД.

К примеру:
доходы по УСН по ЕНВД

1 кв. 100 000 руб 10 000
2 кв. 150 000 руб. 10 000

16 000*150 000/160 000=15 000 на УСН, т.е. можно принять к расходам во 2 квартале.
16 000-15 000=1 000 на ЕНВД, т.е. можно бедет уменьшить налог по ЕНВД на 1 000 руб. во 2 кв.
*-ЕНВД к уплате будет выходить во 2 кв. к примеру 10 000 руб.
А в 3 и 4 квартале ЕНВД нельзя будет уменьшать.

Вопрос: я правильно ли учел расходы, если нет то поправьте меня?
Ответить Новый вопрос
Nataly S 252 564 балла
30 мая 2011 в 15:06
Здравствуйте!
Вопрос не так прост.
Распределять расходы, в том числе взносы между ЕНВД и УСН нужно не поквартально. По одним письмам Минфина, нужно распределять нарастающим итогом, по другим письмам - помесячно. Более популярным способом является помесячно.
Взносы 16000 нужно относить не ко 2 кварталу, а к году. 3 и 4 квартал еще не наступили, и по ним еще не произведены начисления взносов. По сути - Вы платите взносы авансом, а поэтому не можете отнести на расходы (либо в уменьшение налога) во 2 квартале.
Nataly S 252 564 балла
30 мая 2011 в 15:13
Цитата:ИП уплач. страх взносы до конца года. К примеру оплачивать будем в июне сразу за год, допустим 16 000 руб выходит за год за ИП, т.к. ИП занят и в ЕНВД и в УСН, надо распределять расходы пропорционально доходам от ЕНВД и УСН, значит уплаченные страх. взносы одна часть пойдет на расходы УСН, одна на ЕНВД.

Придется просчитать 1 квартал. Долю страховых взносов, приходящихся на 1 кв, поделить между УСН и ЕНВД. По ЕНВД за 1 кв придется подать уточненку, где отразить сумму уплаченных взносов.
Во 2 квартале в декларации по ЕНВД тоже отразите сумму, которая будет посчитана аналогично.
По УСН в КДиР взносы отразятся в размере, относящемся к УСН.