Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансового платежа по УСН

9 октября 2015 в 17:19
Добрый день!
Уважаемые коллеги: помогите разобраться. ИП на УСН 6% без сотрудников.
По итогам 2014 сумма УСН была к уменьшению 6000,00
В первом квартале 2015: УСН - 5000,00,             страх взносы не платились - авансовый не уплачивался.
Во втором квартале 2015: УСН - 10 000,00         страх.взносы не платились - авансовый 9 000,0 уплачен
В третьем квартале 2015: УСН - 10 000,00          страх. взносы уплачены в сумме 11200,00

Авансовый надо платить или нет? Совсем запуталасьПлачу Или платить 10 000,00 и по окончании года принять к уменьшению?
Nataly S Консультант
9 октября 2015 в 23:43
Здравствуйте.
Цитата (Lombada):По итогам 2014 сумма УСН была к уменьшению 6000,00
Этот факт ничего не значит. Важно другое: имеется ли переплата по налогу УСН по итогам года или нет.

За 9 месяцев налог УСН составил 25 000 руб.
В течение 9 месяцев уплачено 9000 + взносы 11200, итого 20200.
Разница составляет 4800 руб.
Теперь остается разобраться с 2014 годом.
12 октября 2015 в 10:09
То есть разница в  4800,00 и есть авансовый налог к уплате?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
12 октября 2015 в 10:45
Цитата (Lombada):То есть разница в  4800,00 и есть авансовый налог к уплате?
Да, если отсутствует переплата по налогу за 2014 год. Сколько было начислено (по декларации) и сколько уплачено (фактически) налога за 2014 год.
12 октября 2015 в 11:27
Начислено УСН за 2014 год 15600,00 , уплачено 16090,00. За 2014 переплата 6000,00
Nataly S Консультант
12 октября 2015 в 11:33
Цитата (Lombada):Начислено УСН за 2014 год 15600,00 , уплачено 16090,00. За 2014 переплата 6000,00
16090-15600=6000 Ох!
Поясните, пожалуйста, откуда такая переплата?
12 октября 2015 в 12:30
Предыдущий бухгалтер платила авансовые платежи за 1,2,3 кварталы 2015, а в конце года оплатила страх.взносы в полном объеме, которые и уменьшили у нее налог за 2014 г. Декларация так и заполнена - переплата 6 000,00 (строка 110).  В результате чего, не платился авансовый налог за 1 квартал 2015, частично заплатили за 2 квартал 2015. Страховые взносы за 1,2 кварталы 2015 года не платили, естественно уменьшиться они не смогут.
Nataly S Консультант
12 октября 2015 в 13:23
Цитата (Lombada):Декларация так и заполнена - переплата 6 000,00 (строка 110).
Строка 110 в Разделе 1.1 - это не переплата, которая числится в лицевом счете налогоплательщика. Строка 110 - это разница между исчисленным годовым налогом и исчисленным за 9 месяцев. Реальная переплата в декларации не отражается. Нужно знать, сколько фактически перечислено налога в бюджет.

Укажите данные в декларации УСН по строкам 130-133, 140-143, а также  даты и суммы перечисленного в бюджет налога.
12 октября 2015 в 13:37
130 - 7 200,00
131 - 14 400,00
132 - 21 600,00
133 - 31200,00

140 - 0,00
141 - 0,00
142 - 0,00
143 - 15 600,00
Nataly S Консультант
12 октября 2015 в 13:53
Цитата (Nataly S):а также  даты и суммы перечисленного в бюджет налога.
А?
Если не будете отвечать на поставленные вопросы, помочь Вам будет невозможно.
12 октября 2015 в 14:19
Извините!
Даты перечисления налога УСН:
10.04.14 - 1690,00
09.07.14 - 7200,00
09.10.14 - 7200,00

17.07.15 - 6000,00

И стах. взносы (за себя) перечислены 09.10.14 - 15600,00
                                                                       25.09.15 - 11500,00
Nataly S Консультант
12 октября 2015 в 14:27
За 2014 год бюджету причитается 31200-15600= 15600
Фактически уплачено (1690+7200+7200) =  16090
Переплата = 16090-15600=490, а не 6000.

В 2015 году за 9 месяцев налог = 25000, а вот сколько из них уплачено непонятно.
Цитата (Lombada):17.07.15 - 6000,00
или
Цитата (Lombada):Во втором квартале 2015: УСН - 10 000,00         страх.взносы не платились - авансовый 9 000,0 уплачен
И со взносами тоже непонятно.
Цитата (Lombada): страх. взносы уплачены в сумме 11200,00
или
Цитата (Lombada):   25.09.15 - 11500,00
А?
Разберитесь со своими суммами и попробуйте самостоятельно посчитать, сколько нужно уплатить не не позднее 25.10.15. Потом проверим.
12 октября 2015 в 14:50
Спасибо за помощь!
Буду разбираться!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер