Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

При формировании КУДиР в графу для уменьшения налоговой базы не попала предоплата, внесенная организацией продавцу, в 1С Предприятие 8.3

10 октября 2015 в 23:40
Здравствуйте, помогите пожалуйста:
Программа: 1С Предприятие 8.3 (8.3.6.2152), конфигурация Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.41.60)
УСН (доход-расход)

Сделали предоплату 50% продавцу в 3-м квартале за экспертизу документов, есть счет и договор. Прошел третий квартал, акта еще нет. Почему-то сформировав КДиР эта предоплата не попала в графу для уменьшения налоговой базы. Может я что-то не понимаю, но я думала, что эта сумма должна уменьшить налоговую базу.
Спасибо!
Ольга Неч  10 449 баллов, г. Бронницы
10 октября 2015 в 23:47
100 баллов Добавить баллы
Добрый вечер!
Пока услуги не выполнены (нет акта выполненных работ) взять их в расходную часть нельзя

Ситуация: можно ли учесть при расчете единого налога сумму выданных авансов. Организация (автономное учреждение) применяет упрощенку и платит единый налог с разницы между доходами и расходами
Нет, нельзя.
Для признания расхода помимо фактической оплаты затрат необходимо встречное прекращение обязательства (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Поэтому до получения товаров (выполнения работ, оказания услуг) сумму предварительных платежей в состав расходов не включайте.
При единовременной предварительной оплате услуг, которые носят длящийся характер (например, аренда), в расходы можно включить стоимость только фактически оказанных услуг. Например, если сумма годовой арендной платы перечислена арендодателю одним платежом, на расходы эту сумму следует переносить постепенно, по мере пользования арендованным имуществом (помесячно или поквартально).
Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 30 марта 2012 г. № 03-11-06/2/49 и от 12 декабря 2008 г. № 03-11-04/2/195.

«Какие расходы можно учесть при расчете единого налога при упрощенке». Е.Ю. Попова
Материал из БСС "Система Главбух"
11 октября 2015 в 17:14
Спасибо! Ясно, а тогда если будет акт и по нему также будет дробиться оплата, то можно будет включить в расход предоплату для уменьшения налога!?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ann-Nancy  72 192 балла, г. Благовещенск
11 октября 2015 в 17:35
48 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Новичок-2015):то можно будет включить в расход предоплату для уменьшения налога!?
Нет, нельзя.

Цитата (статья 346.17 НК РФ): 2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц;
2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров. Налогоплательщик вправе для целей налогообложения использовать один из следующих методов оценки покупных товаров:
по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО);

по средней стоимости;
по стоимости единицы товара.
Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, учитываются в составе расходов после их фактической оплаты;
Пока у вы не подпишите акт (расходы должны быть обоснованы и документально подтвержденными), расходы по этой сделке вы не имеете право включать в состав расходы по УСН.
11 октября 2015 в 19:44
А доходы так же? Пока обязательства не исполнит покупатель не попадают в налоговую базу?
Ann-Nancy  72 192 балла, г. Благовещенск
12 октября 2015 в 10:00
45 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Новичок-2015):А доходы так же? Пока обязательства не исполнит покупатель не попадают в налоговую базу?
А какие обязательства, кроме оплаты, могут возникнуть у вашего покупателя? Думаю

Читаем настольную книгу бухгалтера - Налоговый Кодекс РФ:

Цитата (Статья 346.17. НК РФ):1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
То есть, перевел покупатель аванс - у вас возник доход, оплатил полностью покупку - опять вы заносите доход в КДиР.
12 октября 2015 в 21:26
Спасибо!
Печально! У нас получилось на конец 3 -го квартала поступили деньги на счет, а перечислить их в счет расхода не успели. Теперь надо платить налог офигенный, обидно, что если на конец года считать налог и то сумма уплаченная в 3-и раза больше будет фактического налога(((( Я понимаю, что ин можно зачесть или вернуть, но .... когда это будет....
Спасибо.
Я вот еще почитала и все таки пришла к выводу, что оплата поставщику/подрядчику, признается расходом, даже если ему платили частично, если был при первой оплате подписанный акт на руках! Даже программа 1С так проводит....
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер