Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Не сходится оборотно-сальдовая ведомость

12 октября 2015 в 06:11
Здравствуйте помогите пожалуйста найти ошибки, не сходится оборотка!
Прикреплен 1 файл:
Книга1 - копия.xlsx
nataa  69 388 баллов, г. Свердловская область
12 октября 2015 в 19:36
6 баллов Добавить баллы
Добрый вечер!
1. Обратите внимание на операции 1,2,3,4, 35. По условию задачи сказано, например, в операции 1, что поступили материалы на сумму 200000 в т.ч. НДС. Вы верно "извлекли" сумму НДС, которая должна быть отнесена на счет 19. Но на счет 10 в таком случае должна попасть сумма за минусом НДС. 

Так же получается, что в операциях 1,2,3,4 и 5,6 проводки по учету НДС дублируются. Вы выделяете НДС и относите его на счет 19 и в первых четырех операциях, а также он должен быть учтен и операциях 5,6. Тогда проводка Дт 19 Кт 60 в операциях 1-4 лишняя, НДС по приобретенным МЦ учтите в 5-6, а в зачет бюджету - в операции 7. В операции 7 вам нужно поставить сумму "входного" НДС в зачет бюджету, т.е. уменьшить начисленную к уплате сумму НДС на сумму входного НДС. А вы неверно ставите проводку по перечислению НДС в бюджет.

2. Операция 20. По условию ден.средства получены в кассу с расчетного счета. Несмотря на то, что ден.средства получены для разных целей, прежде всего, они получены с р/счета, т.е. счет 50 "Касса" корреспондируется со счетом 51.

3. Не верно посчитана сумма общехозяйственных расходов (26 счет), а значит изменится сумма и в операциях 28,29. По операции 29 обратите внимание, что по условию задачи на конец месяца нет остатка незавершенного производства. Вы это не учли, по ОСВ на конец месяца осталось НЗП 20тыс.руб.

4. Операция 30. По условию задачи НДС в том числе, вам нужно извлечь сумму НДС, а не начислить сверху. Проводка по учету НДС в операции 30 лишняя. Во-первых, она не правильная, вам нужно начислить НДС с реализации, а не принять к учету НДС по приобретенным ТМЦ. А во-вторых, она дублирует проводку в операции 31. Только не понятно, как получилась сумма в операции 31. 

5. Операция 37. С учетом замечания в п. 1, на счете 44 будет учтена сумма не 6000, а за минусом НДС. Соответственно, и списана будет другая сумма.

6. С учетом всех замечаний, изменятся суммы финансового результат и налога на прибыль.
Операция 40. Не может быть такая же проводка, как и в операции 38. Если сумма со счета 90 уже списана на счет 99, вы не можете списать еще какую то сумму, ведь по итогам месяца сальдо по счету 90 должно быть равно 0.  В данной операции, скорее всего, имеется в виду списание суммы прибыли на счет 84.

7. Операция 41. Т.к. по приобретенным материалам и транспортным услугам входящий НДС был поставлен в зачет бюджету ранее, то думаю, что в данной операции в зачет бюджету ставится сумма входящего НДС по услуге доставки.
Для расчета суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет (операция 42), составьте самолетик по счету 68 "НДС".

Уточните, по условию задачи вам не нужно составить самолетики по счетам? Я увидела, что составлены самолетики только по некоторым счетам, но тот же финансовый результат, или суммы общепроизводственных расходов, гораздо удобнее подсчитывать путем составления самолетиков. Если вы составляли самолетики, то прикрепите файл.
После внесения изменений, проверьте в ОСВ полноту отражения всех сумм по операциям. При методе двойной записи, когда сумма по каждой операции отражается и по Дту, и по Кту счета, тот факт что не идут обороты в ОСВ, означает, невнимательность при разнесении операций в ОСВ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер