Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Anna2

Документация к счету 50 «Денежные документы»

Доброго всем времени суток!
Подскажите, пожалуйста, какие нужно оформить документы, если организация приобрела по безналу ж/д и авиа билеты для сотрудников, позднее направленных в командировку. Как я поняла, нужно эти билеты провести через счет 50.03 "Денежные документы", а вот какие при этом оформить документы? Типовых форм документов для этих операций нет, но может быть у кого-то эти формы уже разработаны? Буду очень признательна за помощь.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Галина Колмакова 180 042  балла, г. Тюмень
31 мая 2011 в 07:35
Цитата (Anna2):Доброго всем времени суток!
Подскажите, пожалуйста, какие нужно оформить документы, если организация приобрела по безналу ж/д и авиа билеты для сотрудников, позднее направленных в командировку. Как я поняла, нужно эти билеты провести через счет 50.03 "Денежные документы", а вот какие при этом оформить документы? Типовых форм документов для этих операций нет, но может быть у кого-то эти формы уже разработаны? Буду очень признательна за помощь.

При таком способе приобретения билетов в бухгалтерии организации есть накладная на приобретение проездного документа, которая содержит информацию о номере билета, ФИО пассажира, маршруте и дате.
Подробные разъяснения по данному вопросу приведены в Письме УФНС по г. Москве от 31.08.2007 № 20-12/083337
Если работник для поездки в командировку приобрел авиабилет, оформленный в бездокументарной форме (электронный авиабилет), то оправдательными документами для признания расходов в целях налогообложения прибыли могут являться распечатка электронного документа (авиабилета) на бумажном носителе и посадочный талон.
Бухгалтерия
Заполняйте путевые листы с указанием маршрута и обязательными реквизитами в сервисе «Контур.Путевые листы»
Spartak 1 474  балла
31 мая 2011 в 09:08
"Если организация приобретает для командированного сотрудника проездные билеты, учесть их нужно на субсчете 50-3 «Денежные документы» (Инструкция к плану счетов):

Дебет 50-3 Кредит 76 (60)
– приобретен проездной билет сотруднику, направленному в командировку;

Дебет 71 Кредит 50-3
– выдан проездной билет сотруднику, направленному в командировку.

После утверждения авансового отчета сотрудника стоимость использованного проездного билета спишите на расходы:

Дебет 26 (20, 25, 44...) Кредит 71
– списана на расходы стоимость проездного билета, использованного сотрудником в командировке.

Такой порядок отражения командировочных расходов основан на положениях пунктов 5 и 7 ПБУ 10/99, а также Инструкции к плану счетов (счета 71, 50-3).
Электронный билет представляет собой документ, используемый для удостоверения договора перевозки пассажира и багажа, в котором информация о перевозке представлена в электронно-цифровой форме. Такое определение содержится в приказах Минтранса России от 8 ноября 2006 г. № 134 и от 23 июля 2007 г. № 102. Таким образом, электронный билет не является бумажным документом. Поэтому в отличие от билетов в бумажной форме учесть его в кассе организации в составе денежных документов невозможно (Инструкция к плану счетов).

Покупку электронного железнодорожного билета отразите в бухучете как обычную оплату услуг сторонней организации:

Дебет 76 (60) Кредит 51
– оплачен электронный железнодорожный билет, приобретенный для сотрудника, направленного в командировку (на основании платежного поручения).

После того как сотрудник предъявит документы, подтверждающие поездку, спишите стоимость электронного билета на затраты (п. 5, 7 ПБУ 10/99).

В учете отразите это так:

Дебет 26 (20, 25, 44...) Кредит 76 (60)
– отнесена стоимость проездного билета на расходы организации

С.Разгулин, система главбух

как оформить выдачу сотрудникам денежных документов (учитываемых на счете 50-3)

"Все хозяйственные операции должны быть оформлены первичными документами (п. 1 ст. 9 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ). Однако специальной формы для учета денежных документов, выданных сотрудникам, не предусмотрено. Поэтому разработайте ее самостоятельно. Например, это может быть ведомость (книга) учета движения денежных документов. Ее можно составить в произвольной форме, но в ней должны быть все необходимые реквизиты, перечисленные в пункте 2 статьи 9 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ."

Е.Попова, система Главбух

От себя добавлю, что можно выдавать и расходному кассвому ордеру.
6 июня 2011 в 17:21
Спасибо! Я правильно поняла, что для оприходования на сч.50-3 достаточно накладной от поставщика? А для списания со счета 50-3 можно составить, например, Ведомость учета выдачи проездных билетов, где отразить всю информацию о билете, стоимость, а также должности и подписи того, кто получил, и того, кто выдал билет?
Ефимов Павел 105 522  балла, г. Ивантеевка-2
6 июня 2011 в 17:29
гладко на бумаге...
Выдачу проще оформлять в приказе о направлении в командировку, чтобы не плодить бумаги. Приходные документы: сам билет (в т.ч. маршрутная квитанция электронного).
Бухгалтерия
Заполняйте накладные, акты, счета‑фактуры и ведите бухгалтерию ИП