Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Сдача отчетности и уплата НДС ИП на ОСНО

12 октября 2015 в 15:39
Здравствуйте.
Помогите пожалуйста разобраться новичку в следующем вопросе:
ИП, на котором применялось ЕНВД, но деятельности не велось и сдавались нулевые отчеты, получает доход 400 000 руб. Этот доход от консультационной деятельности. Вызвали в Налоговую и сказали, что теперь мы слетели с ЕНВД и должны применять ОСНО. Поскольку доход (400 000 руб.) был получен в мае, то мы обязаны сдать декларацию по НДС за 2 квартал и написать Задним числом заявление о переходе на УСН и отчетность за 3 квартал сдать по УСН. Не понимаю, как это возможно и думаю, что наши следующие действия должны быть такими:
1) Сдать декларацию по НДС за 2 квартал, уплатить единовременно НДС 61 017 руб , рассчитать и уплатить пени за просрочку .
2) Сдать декларацию за 3 квартал по НДС и уплатить налог 30 509 руб. , т.к. в 3 квартале тоже есть доход 200 000 руб.
3) 4 квартал мы тоже остаемся на ОСНО и только подав уведомление с 2016 года мы сможем использовать УСН.
Верно ли я понимаю данную ситуацию?

Извините что несколько вопросов, было сложно разделить тему.
Заранее спасибо.
15 октября 2015 в 16:05
Добрый день.
Либо ИП пересказал Вам полученную информацию в ИФНС в слишком вольном переводе, либо общался он там на эту тему не с инспектором. Думаю
Цитата (ЮлияПехтерева):думаю, что наши следующие действия должны быть такими:1) Сдать декларацию по НДС за 2 квартал, уплатить единовременно НДС 61 017 руб , рассчитать и уплатить пени за просрочку.
Сначала погасите ту и другую задолженность, а уж потом подавайте декларацию (или в крайнем случае сделайте все в один день), иначе могут заблокировать счет.
Цитата (ЮлияПехтерева):2) Сдать декларацию за 3 квартал по НДС и уплатить налог 30 509 руб. , т.к. в 3 квартале тоже есть доход 200 000 руб.
Да. Подавать 4-НДФЛ уже поздно, поэтому могут назначить еще за это штраф 200 руб. по ст. 126 НК РФ. Авансовые платежи по НДФЛ можете рассчитать и перечислить самостоятельно, либо уплатите уже потом налог по итогам года.
Цитата (ЮлияПехтерева):3) 4 квартал мы тоже остаемся на ОСНО и только подав уведомление с 2016 года мы сможем использовать УСН.
Верно. Уведомление нужно подать в срок до 31 декабря.
И по поводу ЕНВД еще нужно прояснить ситуацию. Что значит применяли этот режим: ИП когда-то подавал заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД? Если да, то укажите дату постановки на учет и дату снятия с учета (если соответствующее заявление тоже подавали).
Нулевую отчетность (Вы упоминали) какую сдавали в ИФНС?
15 октября 2015 в 17:01
Добрый день!
Большое спасибо, что отвечаете!

По поводу ЕНВД, у ИП ОКВЭД 50.30.2 Ремонт автотранспортных средств. На учет ИП встал в 2004 г. (точную дату не знаю), но деятельности с того времени не было, и подавали пустые отчеты по ЕНВД.  В 2015 г. на расчетный счет ИП поступили средства от ООО, об этом узнали в Налоговой и сообщили , что теперь нужно отчитываться по ОСНО. О снятии с учета  в качестве плательщика ЕНВД заявление подано не было. 
Конечно, если бы ИП разбирался в бухучете, были при предприняты меры, но теперь получается что нужно заплатить НДС :-(
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
15 октября 2015 в 17:06
Цитата (ЮлияПехтерева):подавали пустые отчеты по ЕНВД.
За какой период отчитались таким образом по ЕНВД в последний раз?
15 октября 2015 в 21:03
Сдали декларацию за 2014 год.
16 октября 2015 в 09:55
Декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально и в 2014 году вообще-то нулевые не принимали уже (налоговый кодекс не предусматривает такой возможности в принципе, да и официальные разъяснения от Минфина появились).
https://www.buhonline.ru/pub/news/2014/11/9204
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/3/9563 
Либо ИП действительно снят с учета в качестве плательщика ЕНВД, либо может еще получить сюрприз в виде доначислений и по этому налогу.
Думаю, можно попробовать подать заявление ЕНВД-4. Если примут, то снимут с учета хотя бы сейчас. Ну а если не примут, значит беспокоиться не о чем и обязательств по ЕНВД за ИП действительно не числится.
16 октября 2015 в 10:45
Все поняла, огромное Вам спасибо за помощь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер