Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Корректировка авансовых платежей по УСН у ИП с работниками

13 октября 2015 в 11:44
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. ИП на УСН, с мая 2015 принял сотрудников. Авансовые платежи по УСН (после перечитывания кучи статей) уплачивались неправильно.
Доходы:
1 кв. 88 442р
1 полугодие 1 272 094р (нарастающим)
9 мес 2 344 676р (нарастающим)

Взносы:
1 кв. 5568 р (за себя, т.к. не было наемных)
1 пол. 24 008р (нарастающим: 5568+18440)
9 мес. 44 374р (нарастающим: 5568+18440+20366)

Уплачено авансовых платежей:
за 1 кв. 2100р (не принималось во внимание, что ИП без сотрудников может уменьшить АП до 100% на сумму уплаченных страх.взносов)
за 1 пол. 17 755р (при расчете была взята не доход нарастающим итогом, а за апрель-июнь и АП уменьшен на сумму 50%, т.к. были приняты сотрудники)
за 9 мес. 16 100р (при расчете была взята не доход нарастающим итогом, а за июль-сентябрь и АП уменьшен на сумму 50%, т.к. были приняты сотрудники)

Как теперь все исправить? Паника...
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
13 октября 2015 в 14:42
14 баллов Добавить баллы
Цитата (Александра Полтавченко):Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. ИП на УСН, с мая 2015 принял сотрудников. Авансовые платежи по УСН (после перечитывания кучи статей) уплачивались неправильно.
Доходы:
1 кв. 88 442р
1 полугодие 1 272 094р (нарастающим)
9 мес 2 344 676р (нарастающим)

Взносы:
1 кв. 5568 р (за себя, т.к. не было наемных)
1 пол. 24 008р (нарастающим: 5568+18440)
9 мес. 44 374р (нарастающим: 5568+18440+20366)

Уплачено авансовых платежей:
за 1 кв. 2100р (не принималось во внимание, что ИП без сотрудников может уменьшить АП до 100% на сумму уплаченных страх.взносов)
за 1 пол. 17 755р (при расчете была взята не доход нарастающим итогом, а за апрель-июнь и АП уменьшен на сумму 50%, т.к. были приняты сотрудники)
за 9 мес. 16 100р (при расчете была взята не доход нарастающим итогом, а за июль-сентябрь и АП уменьшен на сумму 50%, т.к. были приняты сотрудники)
Добрый день.
У Вас УСН 6%?

Считаем:
2 344 676 * 6% = 140 681
140 681 * 50% (на сколько можем уменьшить) = 70 341
У Вас сумма уплаченных взносов за период с 01.01 по 30.06 = 44 374 (что меньше, чем 70 341)
Следовательно, по итогам 9 мес. авансовый платеж к уплате
140 681 - 44 374 = 96 307(минус авансовые платежи по итогам 2 предыдущих отчетных периодов)
Вами уплачено:
2 100 + 17 755 + 16 100 = 35 955
К доплате еще:
96 307 - 35 955 = 60 352

Цитата (Александра Полтавченко):Взносы:
1 кв. 5568 р (за себя, т.к. не было наемных)
1 пол. 24 008р (нарастающим: 5568+18440)
9 мес. 44 374р (нарастающим: 5568+18440+20366)
За ИП только в 1-м квартале платили фиксированные платежи?
А в других нет?
13 октября 2015 в 15:58
У нас доходы 3% (по Севастополю есть закон)

Взносы:
1 кв. 5568 р (за себя, т.к. не было наемных)
1 пол. 24 008р (нарастающим: 5568+5568 за себя и 12872 за сотрудников)
9 мес. 44 374р (нарастающим: 5568+18440+5568 за себя и 14 798 за сотрудников)

Взносы за себя платим каждый месяц 1856 р
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
13 октября 2015 в 16:41
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Александра Полтавченко):У нас доходы 3% (по Севастополю есть закон)
Такую важную информацию нужно указывать с самого начала Подмигиваю, иначе рискуете получить неверный ответ
Считаем заново:
2 344 676 * 3% = 70 340
70 340 * 50% (на сколько можем уменьшить) = 35 170
У Вас сумма уплаченных взносов за период с 01.01 по 30.06 = 44 374 (что больше, чем 35 170)
Следовательно, по итогам 9 мес. авансовый платеж к уплате
70 340 - 35 170 = 35 170 (минус авансовые платежи по итогам 2 предыдущих отчетных периодов)
Вами уплачено:
2 100 + 17 755 + 16 100 = 35 955 ,что больше чем начислено.
К доплате 0.

Цитата (Александра Полтавченко):Как теперь все исправить? Паника...
Откорректируете платежом по итогам года.
Паниковать нет причин, так как Вы на 785 руб. налогов переплатили.
13 октября 2015 в 20:10
Светлана, большое спасибо за разъяснение!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер