Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение счета-фактуры на аванс в книге покупок

Кирлин (автор вопроса)  5 баллов, г. Шадринск
13 октября 2015 в 13:44
Уважаемые бухгалтера, и все остальные кто в теме:
Пытаюсь понять суть отражения  авансовой счет фактуры в книге покупок...
Мысли следующие (почему именно нужно её включить в книгу покупок):
1) Чтобы покупатель в конце квартала отразил её как входящий НДС и получил право применить вычет.
2) У нас - по факту отгрузки не было и была лишь предоплата, НДС ставим как входной чтобы "не светился"   в отгрузке. ...(пока не отгрузили не увеличиваем базу).
Я правильно рассуждаю?
Если нет -  может кто подскажет почему  так и в чем я ошибаюсь.

Выдуманный пример:
ТМЦ стоит 3000 руб.
В конце первого квартала - были 2 предоплаты в размере 1000 руб., и 1000 руб., 
т.е НДС который может принять к вычету покупатель составит 305,08 руб, мы так же не отражаем его в книге продаж и втыкаем в книгу  покупок 
В начале второго квартала  покупатель доплатил еще 1000 руб., и наша фирма выставляет счет фактуру на отгрузку... с НДС  в размере  457,63 руб.

Появилось пару вопросов: 
1) К одной сделке будет 3 документа (2 счета фактуры на аванс и 1 на реализацию)? Это нормально?
2) Счета фактуры на аванс  хотя и фигурируют в книге покупок но принять к вычету мы их  не можем....верно?
Юлия новичок  25 баллов
13 октября 2015 в 13:55
Добрый день! 31 марта  вы должны были сделать счет фактуру на аванс на 2000 руб, затем когда во втором квартале покупатель еще оплатил 1000, руб вы снова можете сделать счет фактуру на аванс, потом когда произошла отгрузка вы эти счет фатуры на аванс делаете отражение НДС к вычету они вс тают в книгу покупок, затем вы делаете реализацию как обычно  с/ф и торг 12 на всю сумму 3000, это уже отразится в книге продаж.
Веснушка1974  2 686 баллов, г. Ростов-на-Дону
13 октября 2015 в 13:58
Добрый день! Я так понимаю вы продавец. Если да, то получив аванс в счет будущей поставки вы должны покупателю выставить счет-фактуру на полученный вами аванс. И НДС по этой счет фактуре попадет в книгу продаж.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Кирлин (автор вопроса)  5 баллов, г. Шадринск
13 октября 2015 в 14:00
Цитата (Юлия новичок):потом когда произошла отгрузка вы эти счет фатуры на аванс делаете отражение НДС к вычету они вс тают в книгу покупок, затем вы делаете реализацию как обычно  с/ф и торг 12 на всю сумму 3000, это уже отразится в книге продаж.
А не получается ли тогда налог со сделки 0?
Сначала к вычету 3000, потом к реализации?
Разница между выходным и входным = 0, т.е мы НДСом с авансов "загасили" НДС с отгрузки?
Кирлин (автор вопроса)  5 баллов, г. Шадринск
13 октября 2015 в 14:01
Цитата (Веснушка1974):И НДС по этой счет фактуре попадет в книгу продаж.
Посмотрел книгу покупок, авансы от покупателя отражаются в книге покупок, а не продаж.
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
13 октября 2015 в 14:04
Цитата (Кирлин):В конце первого квартала - были 2 предоплаты в размере 1000 руб., и 1000 руб., 
т.е НДС который может принять к вычету покупатель составит 305,08 руб, мы так же не отражаем его в книге продаж и втыкаем в книгу  покупок 
Не правильно рассуждаете. На дату получения предоплаты от покупателя Вы обязаны выписать счет-фактуру на аванс и перечислить НДС к уплате, отразив этот факт в книге продаж за 1 квартал.
Цитата (Кирлин):В начале второго квартала  покупатель доплатил еще 1000 руб., и наша фирма выставляет счет фактуру на отгрузку... с НДС  в размере  457,63 руб.
На дату получения этой части предоплаты поступаете аналогично, отразив указанный факт в книге продаж за 2 квартал.
Далее, в момент отгрузки Вы оформляете документы в обычном порядке, включая выписку счета-фактуры и отражение его в книге продаж. В этом же периоде Вы имеете право (но не обязанность!) принять к вычету НДС с полученных предоплат в счет этой отгрузки, ранее уплаченный в бюджет, показав счета-фактуры на аванс в книге покупок.
Так эта схема выглядит, если объяснять на пальцах.
Веснушка1974  2 686 баллов, г. Ростов-на-Дону
13 октября 2015 в 14:06
Нет. Сначала вы в книгу продаж включите НДС с аванса полученного:  1-ый аванс НДС (1000/118*18=152,54)
                                                                                                                          2-ой аванс НДС  (1000/118*18=152,54)
Затем произведетет отгрузку в книге продаж у вас получится НДС 3000/118*18=457,63
А в книге покупок отразится к вычету НДС с авансов полученных раннее: 152,54*2=305,08
Кирлин (автор вопроса)  5 баллов, г. Шадринск
13 октября 2015 в 14:09
nicol011160 ,Веснушка1974
Спасибо вам, теперь понял.
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
13 октября 2015 в 14:11
Цитата (Юлия новичок):31 марта  вы должны были сделать счет фактуру на аванс на 2000 руб
я бы уточнила, что счета-фактуры необходимо оформить на дату получения предоплаты.

Цитата (Кирлин):А не получается ли тогда налог со сделки 0?
Сначала к вычету 3000, потом к реализации?
Разница между выходным и входным = 0, т.е мы НДСом с авансов "загасили" НДС с отгрузки?
не получается. в бюджет Вы уплачиваете сначала НДС с авансов полученных, затем с отгрузки, а к вычету принимаете только НДС с авансов.
Кирлин (автор вопроса)  5 баллов, г. Шадринск
13 октября 2015 в 14:13
Цитата (nicol011160):не получается. в бюджет Вы уплачиваете сначала НДС с авансов полученных, затем с отгрузки, а к вычету принимаете только НДС с авансов
В этом то и было недопонимание.
Простой грамотный ответ, респект вам и всем кто ответил.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер