Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Можно ли убыток по налогу на прибыль за 6 месяцев зачесть в декларации за 9 месяцев?

Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
13 октября 2015 в 17:32
Добрый день!
Может быть глупый вопрос, но я никак не пойму, могу ли я убыток по налогу на прибыль, полученный за полугодие зачесть в декларации за 9 месяцев, вписав его в 110 строку?
Вроде как в соответствии с абзацем 1 пункта 1 статьи 283 Налогового кодекса РФ могу так сделать. Или я что-то не так поняла?
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
13 октября 2015 в 17:50
54 балла Добавить баллы
Нет, не нужно этот факт отражать в стр.110. Дело в том, что налоговым периодом по налогу на прибыль является год (ст.285 НК РФ), поэтому налоговая декларация заполняется нарастающим итогом по результатам отчетных периодов (1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год). Следовательно, заполняя декларацию по налогу на прибыль по итогам 9 месяцев, Вы отразите в ней все расходы и доходы, как за полугодие, так и за 3 квартал. А порядок переноса убытков на будущее, определенный в ст.283 НК РФ, относится к убыткам, полученным  в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
13 октября 2015 в 18:12
Большое Вам спасибо! Значит я смогу зачесть этот убыток в первом квартале 2016года? Верно?
Вот чуть запуталась с этими убытками-Вы очень мне помоглиЦветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
13 октября 2015 в 18:16
Цитата (Марина 2525):Значит я смогу зачесть этот убыток в первом квартале 2016года?
Если по итогам 2015 года у Вас получится для целей налогового учета убыток, то его Вы сможете зачесть как в 1 квартале 2016 года, так и в течение 10 последующих налоговых периодов, по правилам ст.283 НК РФ,
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
13 октября 2015 в 18:26
Простите пожалуйста, я уточню!
Т.Е. раз налог на прибыль считается нарастающим итогом, то получается если только по итогам года вылезет убыток, то только тогда я его могу потом зачесть. а если убыток перекроется прибылью в течение года и по итогам года суммарно (нарастающим итогом ) будет прибыль, то получается, что нет убытка, и тот убыток, который был в любом из периодов (в течение года) зачесть я не могу. Все верно я поняла?
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
13 октября 2015 в 18:37
Цитата (Марина 2525):тот убыток, который был в любом из периодов (в течение года) зачесть я не могу
Если у Вас в каком-то из отчетных периодов получен налоговый убыток, а по результатам налогового периода (года) прибыль, то указанный убыток у Вас уже перекрылся прибылью следующих отчетных периодов, и зачитывать Вам нечего.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
13 октября 2015 в 18:44
Что и требовалось подтвердить. Огромнейшее вам спасибоЦветы
Развеяли все мои сомнения
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
13 октября 2015 в 19:42
Цитата (Марина 2525):Что и требовалось подтвердить. Огромнейшее вам спасибо
Развеяли все мои сомнения
А еще вопросик: сумму налога к уменьшению за 6 месяцев я должна показать где-то в декларации за 9 месяцев?
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
13 октября 2015 в 20:38
19 баллов Добавить баллы
Цитата (Марина 2525):сумму налога к уменьшению за 6 месяцев я должна показать где-то в декларации за 9 месяцев?
Порядок заполнения Листа 02 Декларации по налогу на прибыль хорошо описан вот в этой статье  Она старая, но вполне актуальная, если не брать во внимание ставку налога на прибыль. В общем случае, налоговая база определяется как разница между суммой доходов и расходов на конец периода с начала года.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
14 октября 2015 в 11:02
Спасибо статья отличная, но вот одно но! расчет строки 210 за 9 месяцев: по итогам 6 мес у меня убыток, следовательно строка 180 в декларации за 6 мес пустая,а учитывая формулу расчета стр 210 (за 9 мес)=стр 180 (за 6 мес) получается, что в декларации за 9 месяцев надо в строке 210 ничего не ставить, я считаю это не верным и ставлю начисленные авансовые платежи  равные строке 180 за первый квартал. верно?
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
14 октября 2015 в 15:20
Цитата (Марина 2525):Спасибо статья отличная, но вот одно но! расчет строки 210 за 9 месяцев: по итогам 6 мес у меня убыток, следовательно строка 180 в декларации за 6 мес пустая,а учитывая формулу расчета стр 210 (за 9 мес)=стр 180 (за 6 мес) получается, что в декларации за 9 месяцев надо в строке 210 ничего не ставить, я считаю это не верным и ставлю начисленные авансовые платежи  равные строке 180 за первый квартал. верно?
Разобралась!
В декларации за 9 месяцев в строке 210 у меня будет 0
Еще раз спасибоЦветы
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
14 октября 2015 в 19:09
Цитата (Марина 2525):я считаю это не верным и ставлю начисленные авансовые платежи  равные строке 180 за первый квартал.
это не верно.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
15 октября 2015 в 17:25
Цитата (nicol011160):
Цитата (Марина 2525):я считаю это не верным и ставлю начисленные авансовые платежи  равные строке 180 за первый квартал.
это не верно.
Да я уже поняла
Спасибо ВАМЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер