Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: составить журнал регистрации хозяйственных операций

13 октября 2015 в 19:08
Доброе время суток! Помогите пожалуйста,люди добрые) Не могу ни как справиться,поставьте пожалуйста номера счетов там где их нет,и что есть проверьте. И суммы, там где их нет тоже внести. Буду очень благодарна помощи)(там где прочерк надо Д и К поставить)

1. ПКО, ВРС 
Получены денежные средства в кассу с расчетного счета на командировочные расходы: Д50 К51  Сумма  3000 р.
2. РКО. 
Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы инженеру.Выдано на командировочные расходы: Д71 К50  Сумма 3000
3. Авансовый отчет. 
Согласно приложенным документам израсходовано инженером на командировочные расходы: Д26 К71 Сумма 2800
4. ПКО. 
Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса: Д50 К71 Сумма 200
5. Денежные чек, ПКО
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы: Д50 К51 Сумма 800000
6. Платежные ведомости,РКО
выдана из кассы заработная плата работникам предприятия: Д70 К50 Сумма 780000
7. Платежная ведомость.
Депонирована зарплата: Д70 К76 Сумма 20000
8. Объявление на взнос наличными, РКО.
Сдана на расчетный счет депонированная зарплата : Д51 К50 Сумма 20000
9. ВРС. Перечислено с расчётного счёта
в фонд социального страхования;Д69 К51 сумма 17000
• пенсионный фонд;Д69 К51 сумма 255000
• в фонд ОМС;Д69 К51 сумма 32000
• налог на доходы физических лиц;Д68 К51 сумма 96000
• НДС.Д68 К51 сумма 90000

10. ВРС.Зачислена на расчетный счет выручка поступившая от покупателей.Д51 К62 сумма 600000
11. Счет-фактура, приходный ордер. Поступили материалы от поставщиков:
покупная стоимость Д10 К60 сумма 16800
транспортный тариф Д??К?? 3200
Итого 20000
Учтен НДС(18%) Д??К?? Сумма ???

12. ВРС. 
Перечислено в погашение задолженности перед поставщиком Д60 К51 сумма 480000
13. Требования. 
Отпущены со склада на производство материалы. Д20 К10 сумма 146000

14. Накладная завода-изготовителя АО «Электрон» за вычислительную технику:
• стоимость вычислительной техники Д??К?? Сумма ???
• НДС (18%) Д??К?? Сумма ???
Итого 35400

15. ВРС. Оплачена приобретенная вычислительная техника(вместе с НДС) Д??К?? Сумма ???

16. Акт приемки-передачи. Оприходована вычислительная техника. Д??К?? Сумма ???

17. Ведомость начисления амортизации ОС:
основного цеха Д20 К02 сумма 104261
управления фабрики Д26 К02 сумма 17393 

18. Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат.
Начислены и распределены заработная плата и пособия по временной нетрудоспособности:
производственным рабочим за изготовление продукции;  Д??К?? сумма 240000
специалистам управления фабрики;  Д??К??  сумма 84000
начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни  Д??К??  сумма 12000
19. Расчет бухгалтерии. ЕСН:____
ФСС Д??К?? сумма 9744
ПФР Д??К?? сумма 73920
ФОМС Д??К?? сумма 17136

20. Расчет бухгалтерии. Удержан из заработной платы НДФЛ. Д70 К68 сумма 34320
21.Расчет бухгалтерии. Начислена амортизация нематериальных активов. Д26 К05 сумма 1500
22.Расчет бухгалтерии. Списаны общехозяйственные расходы._Д20 К26 сумма ???

23. Ведомость выпуска готовой продукции. Выпущено из пр-ва и списано на склад по фактической себестоимости. Д43 К20 сумма ???
24. Предъявлены счета покупателям за отгруженную продукцию вкл. НДС Д62 К90 сумма Себестоимость продукции  ???
                                                                                                                                                         НДС 18%  ????
                                                                                                                                                        Итого 708000

25. Списана фактическая производственная с/с отгруж. продукции.Д 90 К43 сумма 450000

26. Расчет бухгалтерии. Начислен НДС в бюджет за реализованную продукцию.Д 90 К68 сумма ????
27. Принят к оплате счет АТП–2 за перевозку реализованной продукции:
• себестоимость перевозки;_Д44 К60 сумма 2000
• НДС;_Д19 К60 сумма ???
Итого сумма ???
28. Списаны расходы на продажу
Расчет бухгалтерии._Д90 К44 сумма 2000

29. Выявляется и списывается результат от реализации продукции.Д99 К90 сумма ????

30. Расчет НДС. Возмещен из бюджета НДС по принятым ТМЦ. (Расчет НДС.
Списывается в возмещение из бюджета НДС по оплаченным поставщиком материалам и вычислительной техники.)_Д19 К68 Сумма ????

Итого по журналу 
Светлана Очхаева  425 баллов, г. Элиста
14 октября 2015 в 11:27
Здравствуйте! Решение задачи:
1. ПКО, ВРС 
Получены денежные средства в кассу с расчетного счета на командировочные расходы: Д50 К51  Сумма  3000 р.
2. РКО. 
Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы инженеру.Выдано на командировочные расходы: Д71 К50  Сумма 3000
3. Авансовый отчет. 
Согласно приложенным документам израсходовано инженером на командировочные расходы: Д26 К71 Сумма 2800
4. ПКО. 
Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса: Д50 К71 Сумма 200
5. Денежные чек, ПКО
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы: Д50 К51 Сумма 800000
6. Платежные ведомости,РКО
выдана из кассы заработная плата работникам предприятия: Д70 К50 Сумма 780000
7. Платежная ведомость.
Депонирована зарплата: Д70 К76 Сумма 20000
8. Объявление на взнос наличными, РКО.
Сдана на расчетный счет депонированная зарплата : Д51 К50 Сумма 20000
9. ВРС. Перечислено с расчётного счёта
в фонд социального страхования;Д69 К51 сумма 17000
• пенсионный фонд;Д69 К51 сумма 255000
• в фонд ОМС;Д69 К51 сумма 32000
• налог на доходы физических лиц;Д68 К51 сумма 96000
• НДС.Д68 К51 сумма 90000

10. ВРС.Зачислена на расчетный счет выручка поступившая от покупателей.Д51 К62 сумма 600000
11. Счет-фактура, приходный ордер. Поступили материалы от поставщиков:
покупная стоимость Д10 К60 сумма 16800
транспортный тариф Д10 К60 3200
Итого 20000
Учтен НДС(18%) Д19 К60 Сумма 3600

12. ВРС. 
Перечислено в погашение задолженности перед поставщиком Д60 К51 сумма 480000
13. Требования. 
Отпущены со склада на производство материалы. Д20 К10 сумма 146000

14. Накладная завода-изготовителя АО «Электрон» за вычислительную технику:
• стоимость вычислительной техники Д08 К60 Сумма 30000
• НДС (18%) Д19 К60 Сумма 5400
Итого 35400

15. ВРС. Оплачена приобретенная вычислительная техника(вместе с НДС) Д60 К51 Сумма 35400 

16. Акт приемки-передачи. Оприходована вычислительная техника. Д01 К08 Сумма 30000 

17. Ведомость начисления амортизации ОС:
основного цеха Д20 К02 сумма 104261
управления фабрики Д26 К02 сумма 17393 

18. Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат.
Начислены и распределены заработная плата и пособия по временной нетрудоспособности:
производственным рабочим за изготовление продукции;  Д20 К70 сумма 240000
специалистам управления фабрики;  Д26 К70  сумма 84000
начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни  Д69 К70  сумма 12000
19. Расчет бухгалтерии. ЕСН:2009 год - последний год применения ЕСН
ФСС Д20 К69 сумма 6960 (2,9%)
ФСС Д26 К69 сумма 2436 
ПФР Д20 К69 сумма 48000 (20%)
ПФР Д26 К69 сумма 16800 
ФОМС Д20 К69 сумма  7440 (ФФОМС1,15+ТФОМС2,0% = 3,1%)
ФОМС Д26 К69 сумма  2604  

20. Расчет бухгалтерии. Удержан из заработной платы НДФЛ. Д70 К68 сумма 34320
21.Расчет бухгалтерии. Начислена амортизация нематериальных активов. Д26 К05 сумма 1500
22.Расчет бухгалтерии. Списаны общехозяйственные расходы._Д20 К26 сумма 127533

23. Ведомость выпуска готовой продукции. Выпущено из пр-ва и списано на склад по фактической себестоимости. Д43 К20 сумма 680194
24. Предъявлены счета покупателям за отгруженную продукцию вкл. НДС Д62 К90 сумма Себестоимость продукции  600000
                                                                                                                                                         НДС 18%  108000
                                                                                                                                                        Итого 708000

25. Списана фактическая производственная с/с отгруж. продукции.Д 90 К43 сумма 450000

26. Расчет бухгалтерии. Начислен НДС в бюджет за реализованную продукцию.Д 90 К68 сумма 108000
27. Принят к оплате счет АТП–2 за перевозку реализованной продукции:
• себестоимость перевозки;_Д44 К60 сумма 2000
• НДС;_Д19 К60 сумма 360
Итого сумма 2360
28. Списаны расходы на продажу
Расчет бухгалтерии._Д90 К44 сумма 2000

29. Выявляется и списывается результат от реализации продукции.Д90 К99 сумма 148000

30. Расчет НДС. Возмещен из бюджета НДС по принятым ТМЦ. (Расчет НДС.
Списывается в уменьшение (зачет) НДС по оплаченным поставщиком материалам и вычислительной техники.)_Д68 К19 Сумма 9360
НДС к оплате в бюджет 98640

Итого по журналу  Нужно посчитать все суммы по проводкам, сейчас затрудняюсь (нет с собой калькулятора)
Успехов! До свидания!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер