Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: рассчитать сумму налога на прибыль

14 октября 2015 в 13:04
Задание № 5
Для исчисления налога на прибыль организация за 1 квартал текущего года  имеет следующие данные
 
Дано В-1.
1. реализовано изделий (шт.) 53000 000
2. цена сделки за ед. изделия (руб.) 2320
3. материальные расходы 98300 000
4. расходы на оплату труда 4900 000
5. сумма начисленной амортизации 8300000
6. прочие расходы с учетом исчисленных налогов, кроме ЕСН 1200 000
7. расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации О.С 300 000
8. расходы на командировки всего-    295 000
                           В том числе, сверх установленных норм 100 000
9. доходы от долевого участия в других организациях 430 000
10. штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств 185000
11. ставка ЕСН (%) 26
12. Ставка налога на прибыль  (%)24
 
Определите налог на прибыль и распределите его по бюджетам.
 


Решение:
Определить налогооблагаемую прибыль, уменьшить на сумму понесенных расходов, умножить на ставку налога.
 
1.     Определяем налогооблагаемую прибыль :
п.1 * п.2 =53000 000*2320 = 122 960  000
Убираем НДС = 111 781 818
 
Сумма п. 1 и 2+ п.9+п.10=111 781 818+430 000+185000=112 396 818  
  
2.     Считаем сумму понесенных расходов
П.3+п4+п5+п6+п7+п8=98300 000+4900 000+8300000+1200 000+ 300 000 +  100 000= 113100000
 
3.     Уменьшаем налогооблагаемую сумму на сумму понесенных убытков
 
112 396 818  -113100000= -703 181, т.е. организация в убытке.

Что я неправильно считаю?

Буду рада любым подсказкам, вариантам, советам по решению и ссылкам
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
14 октября 2015 в 13:05
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом.
Buhalтер  5 баллов
14 октября 2015 в 13:10
Почему вы проводки не пишите ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
14 октября 2015 в 14:15
Здравствуйте, скопировала решение и вставила) а поздороваться......

В задаче не сказано составить проводки это задача по налогообложению , и не в одной задаче, не в примерах решения не требуется составлять проводки.  Попробую, исправьте меня, если не верно, пожалуйста.
1. реализовано изделий (шт.) 53000 000   Дт. 62 Кт 90 , Дт 50, 51 Кт 62 - перечислены на счет или в кассу
2. цена сделки за ед. изделия (руб.) 2320 Дт. 43 Кт. 20
3. материальные расходы 98300 000        Дт. 20, 25, 26, 23??? хоз операций нет Кт 10
4. расходы на оплату труда 4900 000        Дт. 70 Кт 50 (51) - выплата
5. сумма начисленной амортизации 8300000 Дт. 02 Кт 01
6. прочие расходы с учетом исчисленных налогов, кроме ЕСН 1200 000 Дт 20 Кт 69
7. расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации О.С 300 000  Дт ?   Кт. 01
8. расходы на командировки всего-    295 000 
                           В том числе, сверх установленных норм 100 000  Дт 50(51) Кт 71
9. доходы от долевого участия в других организациях 430 000 Дт 91 Кт 76
10. штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств 185000  Дт91 Кт  60

И что это дает, поясните пож-та
Buhalтер  5 баллов
14 октября 2015 в 14:24
Цитата (elena kolabina):доходы от долевого участия в других организациях 430 000 Дт 91 Кт 76
Почему такая проводка, если наоборот дебиторская задолжность должна быть. На сколько я знаю такой доход не включается в базу по налогу на прибыль.
Buhalтер  5 баллов
14 октября 2015 в 14:29
Цитата (elena kolabina):1.     Определяем налогооблагаемую прибыль :
п.1 * п.2 =53000 000*2320 = 122 960  000
Убираем НДС = 111 781 818
53000000 * 2320 = 122 960 000 000 у меня кулькулятор так посчитал
вот выручка без НДС 104 203 389 830,5085
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер