Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибки, допущенной в 2014 году: неправильно приняты к учету ТМЦ и программные продукты

_ Галина_ (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
14 октября 2015 в 16:56
Добрый день, помогите правильно исправить ошибки в 2015 году за 2014 отчетный год.Работаю ведущим бухгалтером недавно, не знаю с чего начать. Предприятия -ИП,ООО работают в  УСНО(доходы).Были  приобрены ТМЦ и программные продукты, антивирусы и прочие софт. ТМЦ( стоимость не выше 40 000 руб, принтер, тонер, терминал платежный) отнесли на сч.08.04- хотя должны были отнести сч 10. Программные продукты отнесли НМА, частично списывалась амортизация, но не до конца , сч 05 не закрыт.Как правильно исправить, какие внести проводки?
Платова  23 355 баллов, г. Симферополь
14 октября 2015 в 17:10
Цитата (_ Галина_):ТМЦ( стоимость не выше 40 000 руб, принтер, тонер, терминал платежный) отнесли
на сч.08.04- хотя должны были отнести сч 10.
Добрый день! По отдельности это МПЗ, хотя подозреваю, что принтер+тонер=ОС(возможно поэтому их собрали на 08 счете). Тут нужно разбирать внимательно (есть мысль, что в УП тогда не была прописан стоимостный барьер в 40 000р).
Цитата (_ Галина_):Программные продукты отнесли НМА, частично списывалась амортизация, но не до конца.
Смотрим первичный документ, что именно там прописано?
Чаще всего программые продукты амортизируют не менее 24мес.
Цитата (_ Галина_):Работаю ведущим бухгалтером недавно
Самое логичное уточнить у предшественника либо у тех, кто может быть в курсе.
Прежде чем исправлять, составьте служебку руководителю, пусть наложит резолюцию.
_ Галина_ (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
15 октября 2015 в 10:46
Добрый день.Спасибо вам за отклик.Предшествующего бухгалтера не застала, поэтому пытаюсь выяснить сама.Тонер стоит 3900 руб., компьютерные программы обслуживание на год стоимость 6225 руб., антивирусная программа тоже в этих пределах,платежный терминал 1850 руб. , в УП  прописано -" общество имеет в собственности обособленное  имущество,   учитываемое  на самостоятельном балансе."
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Платова  23 355 баллов, г. Симферополь
15 октября 2015 в 11:14
Цитата (_ Галина_):в УП  прописано -" общество имеет в собственности обособленное
 имущество,   учитываемое  на самостоятельном балансе."
Здравствуйте!
Я имела в виду стоимостный критерий, относящий всё, что стоит меньше 40000 к МПЗ. Если эта оговорка есть и МПЗ введены в экспл. в 2015году, то на усмотрение организации можно списать на затраты стоимость сразу, а можно амортизировать.
Если же их ввели в экспл. в 2014, то можно сторнировать все движения про ОС и приходоватьв кач. МПЗ, списав стоимость на затраты сразу.
Хотя.... эти МПЗ имеют маленький СПИ и относятся ко 2-й аморт. группе., поэтому изначально до "исправлений" нужна резолюция директора (может он решит уже ничего не менять).
Цитата (_ Галина_):компьютерные программы обслуживание на год стоимость 6225 руб., антивирусная
программа тоже в этих пределах
Посмотрите договор с поставщиком, какой срок действия он указал?
_ Галина_ (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
15 октября 2015 в 12:17
В договоре указан календарный год (исключительных прав у нас нет ), мне нужно правильно внести проводки для закрытия  сч 08 и сч 04!!! По сч.08 с на сч.10 (тонер, принтер. сетевой фильтр и прочие приборы,а с 04 на сч 97 ( все  компьютерные программы, антивирусные,электронная отчетность ) Подскажите, как составляется служебная записка (или есть в интернете образцы) никогда не составляля, как должен ответит руководитель приказ или распоряжение?
Платова  23 355 баллов, г. Симферополь
15 октября 2015 в 12:28
Цитата (_ Галина_):Подскажите, как составляется служебная записка
В произвольной форме.
"Руководителю предприятия "***" ФИО.
Служебная записка.
В процессе приема дел (документов, отчетности-нужное сами впишите) выявлено следущее:
-"ТМЦ( стоимость не выше 40 000 руб, принтер, тонер, терминал платежный) отнесли на сч.08.04- хотя должны были отнести сч 10"
Прошу принять решение: считать принтер, тонер, терминал ОС или МПЗ?

Дата. Подпись.

Уже исходя из его решения будете либо продолжать амортизировать, либо сторнировать. В любом варианте при проверке у Вас будет письменное решение руководителя.
_ Галина_ (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
15 октября 2015 в 13:56
По всем принятым объектам амортизация не начислялась, поэтому можно обойтись резолюцией руководителя? Или все же сторнировать все записи.Как поступить с НМА , в программе (вручную  частично) списывалась амортизация в 2014 году, сч. 05.04 зависли?!Хотелось бы сразу списать январем 2015 г. и как это сделать правильно?
Платова  23 355 баллов, г. Симферополь
15 октября 2015 в 14:33
Цитата (_ Галина_):По всем принятым объектам амортизация не начислялась, поэтому можно обойтись резолюцией руководителя? Или все же сторнировать все записи.
Нужно поднять отчеты по налогам на имущество, эти средства там отражены? Если нет, то будет достаточно резолюции.
Цитата (_ Галина_):Как поступить с НМА , в программе (вручную  частично) списывалась амортизация в 2014 году
Доначислить, вот аналогичная тема:

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=250524
_ Галина_ (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
15 октября 2015 в 15:19
Ситуация то такова, в 1С оприходовали программу  как НМА ( исключительных прав нет) а теперь ее нудно списать.С 2012 года висит 04  05 счета.Отменить по резолюции НМА и внести остатки и списать одной суммой?... На сч.97 думаю не получится, не актуально по дате завершения договора на продукт.
Платова  23 355 баллов, г. Симферополь
15 октября 2015 в 17:30
Цитата (_ Галина_):Отменить по резолюции НМА
Прочтите вот эту тему:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=322717
У Вас права неисключительные...
_ Галина_ (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
15 октября 2015 в 18:23
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер