Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Количество листов при заполнении уточненной декларации по НДС

Гражданка Шилова (автор вопроса)  194 152 балла, г. Белгород
16 октября 2015 в 09:06
Здравствуйте, уважаемые коллеги!
Первый раз делаю уточненку НДС 2 квартал: снимаем одну реализацию(ошибочно проведенную), два счета-фактуры с покупок переносим в 3 квартал (иначе - НДС к возмещению выходит).
Вопрос: какие листы(доп.листы), разделы заполнять в декларации? 
Спасибо!
ViktoryBuh  58 441 балл, г. Ростов-на-Дону
16 октября 2015 в 10:14
83 балла Добавить баллы
Добрый день.

Согласно Приложение N 2 к приказу Федеральной налоговой службы
от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@

В п2.  которого указано "При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса."

Цитата (Гражданка Шилова):снимаем одну реализацию(ошибочно проведенную),
Ваш покупатель поставил НДС с этой с-ф к вычету? Если вы у себя уберете реализацию., по которой покупатель возместил НДС,  у вас возникнет расхождение с покупателем. Могут прислать запрос. Данные счет-фактурсверяют в эл виде.

Статья 81. НК Внесение изменений в налоговую декларацию

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей

Т.е. НДС занижен-обязаны подать уточненную Декларацию, НДС завышен(переплатили) -ваше право подавать или нет.
Гражданка Шилова (автор вопроса)  194 152 балла, г. Белгород
16 октября 2015 в 10:18
Цитата (ViktoryBuh):Ваш покупатель поставил НДС с этой с-ф к вычету? Если вы у себя уберете реализацию., по которой покупатель возместил НДС,  у вас возникнет расхождение с покупателем. Могут прислать запрос. Данные счет-фактурсверяют в эл виде.

Статья 81. НК Внесение изменений в налоговую декларацию

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей

Т.е. НДС занижен-обязаны подать уточненную Декларацию, НДС завышен(переплатили) -ваше право подавать или нет.
Реализации не было, но документ был ошибочно проведен предыдущим бухгалтером, поэтому приходится уточнять реализацию и переносить с/ф июньские в 3 квартал.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ViktoryBuh  58 441 балл, г. Ростов-на-Дону
16 октября 2015 в 10:22
Цитата (Гражданка Шилова):Реализации не было, но документ был ошибочно проведен предыдущим бухгалтером
Счет-фактура по ошибочной реализации покупателю был выдан?
Гражданка Шилова (автор вопроса)  194 152 балла, г. Белгород
16 октября 2015 в 11:25
Цитата (ViktoryBuh):Счет-фактура по ошибочной реализации покупателю был выдан?
Нет, документы оформлены только в программе, на руки не выдавали.
ViktoryBuh  58 441 балл, г. Ростов-на-Дону
16 октября 2015 в 13:55
98 баллов Добавить баллы
Согласно п. 2 Порядка приказу Федеральной налоговой службы
от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@
заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее - Порядка), приведенного в приложении № 2 к Приказу № 558, в уточненную декларацию подлежат включению те разделы декларации и приложения к ним, которые ранее были представлены налогоплательщиком в налоговый орган, с учетом внесенных в них изменений, а также иные разделы декларации и приложения к ним, в случае внесения в них изменений (дополнений).

В то же время для разделов 8-12 декларации предусмотрена специальная строка 001, в которой в графе 3 указывается признак актуальности сведений, отраженных в соответствующем разделе:

цифра "0"- проставляется в случае, если в ранее представленной декларации сведения по соответствующему разделу декларации не представлялись либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений;
цифра "1" - если сведения, представленные налогоплательщиком ранее в налоговый орган, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. При этом в остальных строках ставятся прочерки (п. 45.2, п. 47.2, п. 49.2, п. 50.2, п. 51.2 Порядка);
прочерк - при представлении в налоговый орган первичной декларации за соответствующий налоговый период.

Аналогичная строка присутствует и для приложений к разделам 8 и 9, в которой также указывается признак актуальности "0" или "1". Правда, поскольку эти приложения к разделам представляются только в составе уточненной декларации, то для них отсутствует такой вариант, как прочерк (п. 46.2, п. 48.2 Порядка).
Naaatta  35 103 балла, г. Новосибирск
16 октября 2015 в 13:58
71 балл Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Гражданка Шилова):Вопрос: какие листы(доп.листы), разделы заполнять в декларации? 
Раздел 3 заполняете новыми данными.
Доплист к книге продаж - сторно ошибочно проведенного СФ - приложение 1 к разделу 9 декларации.
Доплист к книге покупок - сторно переносимых вычетов - приложение 1 к разделу 8 декларации.
Разделы 8 и 9 без изменений.
Гражданка Шилова (автор вопроса)  194 152 балла, г. Белгород
16 октября 2015 в 18:54
Виктория, спасибо за информацию.
Гражданка Шилова (автор вопроса)  194 152 балла, г. Белгород
16 октября 2015 в 18:55
Цитата (Naaatta):Раздел 3 заполняете новыми данными.
Доплист к книге продаж - сторно ошибочно проведенного СФ - приложение 1 к разделу 9 декларации.
Доплист к книге покупок - сторно переносимых вычетов - приложение 1 к разделу 8 декларации.
Разделы 8 и 9 без изменений.
Наталья, благодарю за конкретность!=d>
ViktoryBuh  58 441 балл, г. Ростов-на-Дону
16 октября 2015 в 20:24
Цитата (Гражданка Шилова):Наталья, благодарю за конкретность!
ПрисоединяюсьЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер