Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Яркая

Нужна ли уточненка по НДС?

Доброго времени суток всем.
Помогите пожалуйста разобраться со следующей ситуацией.
Наша организация (ООО на ОСНО) оказывает сторонним организациям услуги: по уборке территории (договор на оказание услуг), по ведению бухучета (договор возмездного оказания услуг по ведению бух. и налогового учета), передаем во временное пользование часть жд пути (по договору субаренды). С начала года договора не были оформлены, услуги оказывались, а акты на оказание услуг и сч.ф.не выписывались. Договора заключили только в апреле и мае 2011 г., но в них есть пункт, в котором оговаривается, что "срок действия договора : со дня его подписания сторонами по 31.12.2011, при этом действие договора распространяется на отношения сторон, возникшие с 01.01.2011".
Должна ли я подать уточнённую налоговую декларацию по НДС? по налогу на прибыль?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
1 июня 2011 в 10:45
А что вы уточнять собрались в декларациях?
У вас после подписания договоров изменились цены?
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
Радькова 34 339  баллов, г. Йошкар-Ола
1 июня 2011 в 11:02
Вы собираетесь сейчас на те услуги выставлять акты и счет-фактуры задним числом? Если да, то уточненка необходима.
Яркая (автор вопроса) 13  баллов, г. Ижевск
1 июня 2011 в 11:03
Так в 1 квартале должна была пройти реализация услуг, а она проходит в апреле и мае (после подписания договоров).
Засомневалась, мне надо отразить реализацию за 1 квартал в уточненке? Или договор подписан во 2 квартале, поэтому и НДС будем платить за 2 квартал? А как тогда оказывались услуги? Оказывались ли они вообще? Фактически то услуги оказаны, но с точки зрения налоговиков не появяится ли такие вопросы?
Кирпичная стена
Яркая (автор вопроса) 13  баллов, г. Ижевск
1 июня 2011 в 11:08
Цитата (Радькова):Вы собираетесь сейчас на те услуги выставлять акты и счет-фактуры задним числом? Если да, то уточненка необходима.


нет, мы выписали реализацию апрелем и маем, а в наименовании указали "услуги за январь, февраль, март, апрель, май 2011 г."
Радькова 34 339  баллов, г. Йошкар-Ола
1 июня 2011 в 11:09
Цитата (Яркая):
Цитата (Радькова):Вы собираетесь сейчас на те услуги выставлять акты и счет-фактуры задним числом? Если да, то уточненка необходима.


нет, мы выписали реализацию апрелем и маем, а в наименовании указали "услуги за январь, февраль, март, апрель, май 2011 г."
Могут рассматривать январь, февраль, март как занижение налоговой базы по НДС.
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
1 июня 2011 в 11:16
Да, вам нужно подавать уточненки: по НДС обязательно, а по прибыли, если у вас с учетом отражения выручки сумма налога станет больше.
Если у вас по 1 кварталу был убыток, и с учетом уточненки он просто станет меньше, то по прибыли можете не уточнять
Яркая (автор вопроса) 13  баллов, г. Ижевск
1 июня 2011 в 11:16
А вы бы как поступили? Подали уточненку?
Если подавать уточненку, тогда нам надо разделить акты: 1 акт за янв, фев, март и 1 акт за апрель, май.
ireniren2007 2 207  баллов, г. Москва
1 июня 2011 в 11:17
а что в договоре по этапам сдачи работ указано ? если ничего то
мне кажется что вашим контрагентам так же не захочется переделывать отчетность как и вам может стоит сделать допник на этот период и оговорить что результат принимается по окончании работ и сумма определяется за объем по согласованию сторон ... тогда вопросов не возникнет ...
Радькова 34 339  баллов, г. Йошкар-Ола
1 июня 2011 в 11:24
Цитата (Яркая):А вы бы как поступили? Подали уточненку?
Если подавать уточненку, тогда нам надо разделить акты: 1 акт за янв, фев, март и 1 акт за апрель, май.
Я бы подала.
Бухгалтерия
Заказать усиленную квалифицированную электронную подпись (КЭП)
Яркая (автор вопроса) 13  баллов, г. Ижевск
1 июня 2011 в 11:24
Написано, что услуги Исполнителя принимаются Заказчиком ежемесячно. Сторны подписывают акт сдачи-приемки услуг.
Lucky 106 186  баллов, г. Екатеринбург
1 июня 2011 в 11:28
Цитата (Яркая):Написано, что услуги Исполнителя принимаются Заказчиком ежемесячно. Сторны подписывают акт сдачи-приемки услуг.


тогда каждый месяц акты и делаете
ireniren2007 2 207  баллов, г. Москва
1 июня 2011 в 11:32
Цитата (Яркая):Написано, что услуги Исполнителя принимаются Заказчиком ежемесячно. Сторны подписывают акт сдачи-приемки услуг.


или договаривайтесь с контрагентами и переделывайте договор им то то же не захочется уточняться
Яркая (автор вопроса) 13  баллов, г. Ижевск
1 июня 2011 в 11:42
Понятно.
Огромное спасибо всем за ответы.
Бухгалтерия
Срочно нужна электронная подпись?
Подпись для госзакупок, маркировки, ЛесЕГАИС и других систем можно получить через час
Spartak 1 474  балла
1 июня 2011 в 11:43
Часто сталкиваемся с этим как заказчики. Договор ну очень долго согласовывается причастными службами, и в итого договор от 25 ноября но распространяется с 1 апреля. Естественно говорим исполнителям, что нужно акты и счета-фактуры выставлять ежемесячно, но не все на это идут, не хотят делать уточненки. В итоге, за прошедшие до даты подписания месяцы документы выставляются датой подписаания договора. Тем не менее, формулировка в акте и счете-фактуре. например, от 31032011 услуги по.... за март месяц по договору №... от 31052011 тоже не кажется логичной. А с другой стороны "Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным - непосредственно после ее окончания" - закон о бухгалтерском учете 129-ФЗ. Вообщем, тяжко с подобными договорами работать!