Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

В каком периоде зачесть затраты по реализации?

gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
16 октября 2015 в 14:42
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста.
Ситуация такая.
Мы ООО на ОСНО.
Оказываем услуги транспортной экспедиции.
Уехала машина в рейс 19 сенября, груз доставила 30 сентября-этим же числом выписали реализацию.
Вернулась машина из рейса 14 октября.
Как быть с суточными и ГСМ, включить их все в затраты по налогу на прибыль 3 квартала,
т.к. реализация этого рейса прошла в 3 квартале, даже если  они (затраты) захватили октябрь месяц?
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
16 октября 2015 в 15:07
Цитата (gjyb):Как быть с суточными и ГСМ, включить их все в затраты по налогу на прибыль 3 квартала,
т.к. реализация этого рейса прошла в 3 квартале, даже если  они (затраты) захватили октябрь месяц?
Здравствуйте. Сотрудник отчитывается по АО ?
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
18 октября 2015 в 18:52
Добрый вечер. 
Да, сотрудник отчитался 15 октября.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
19 октября 2015 в 09:30
0 баллов Добавить баллы
Цитата (gjyb):Да, сотрудник отчитался 15 октября.
Доброе утро. При методе начисления суточные признаются  в составе расходов на дату утверждения авансового отчета (подп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Опять же основанием для списания ГСМ является правильно оформленный путевой лист. Именно этот документ подтверждает обоснованность списания ГСМ (письмо Минфина России от 25 августа 2009 г. № 03-03-06/2/161, п. 1 ст. 252 НК РФ).

Соответственно данные расходы нужно учесть в 4 квартале. На дату утверждения АО.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
19 октября 2015 в 13:11
Добрый день.
про суточные понятно, а вот ГСМ в АО не входит, т.к. заправляются по заправочным Лукойл картам, 
соответственно реестр по заправке приходит в конце месяца по последнее число месяца.
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
19 октября 2015 в 13:21
Цитата (gjyb):Добрый день.
про суточные понятно, а вот ГСМ в АО не входит, т.к. заправляются по заправочным Лукойл картам, 
соответственно реестр по заправке приходит в конце месяца по последнее число месяца.
А вон как. А что путевой лист не составляется по данной поездке ?
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
19 октября 2015 в 13:36
Составлен, он с 19 сентября по 14 октября.
Уехал 19/09, доставил груз 30/09, вернулся 14/10/15
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
19 октября 2015 в 13:44
Цитата (gjyb):Составлен, он с 19 сентября по 14 октября.
Уехал 19/09, доставил груз 30/09, вернулся 14/10/15
Но значит он заправлялся. И реестр на бензин этот сентябрьский. А уменьшаете прибыль на этот ГСМ вы в октябре, на дату утверждения АО
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
19 октября 2015 в 13:52
Даже если в АО нет ГСМ, а только суточные?
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
19 октября 2015 в 14:00
Цитата (gjyb):Даже если в АО нет ГСМ, а только суточные?
А почему нет то? А путевой лист куда он приложил? После того как путевой лист проведен по учету, стоимость израсходованных по нему ГСМ можно включить в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль. (письмо Минфина России от 1 августа 2005 г. № 03-03-04/1/117, п. 1 ст. 252 НК РФ).
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
19 октября 2015 в 15:35
Даже если реализация по этому путевому листу прошла в сентябре (3 квартале)?
Расходы по этой реализации включить можно в октябрь (4 квартал).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер