Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет расходов в ООО на ОСНО для расчета НДС и налога на прибыль

19 октября 2015 в 08:40
Добрый день.Начинающий бухгалтер просит помощи.ООО на ОСНО. Заключили договор  от 20 августа на сумму 110 000 р. Получен аванс 33 000 р. 8 сентября, закуплен материал на сумму 39 600 р. 8 сентября, есть еще авансовый отчет на сумму 8700 р. акт вып-х работ по договору от 30 сентября. Окончательного расчета еще не было (77 000), но закупались еще материалы на какую-то сумму, счет-фактуру на них не дают.Не пойму что делать с НДС и Прибылью? Если будет счет-фактура от 1 ноября,а работы уже закрыты и других договоров вдруг нет?
arfabuh  105 баллов, г. Благовещенск
19 октября 2015 в 09:16
6 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Не совсем поняла, а работы на сумму 110 000 рублей по договору уже выполнены? Если работы выполнены в этом квартале, и вы выставили счет-фактуру на сумму 110 000 рублей, то в книгу продаж попадет НДС 16 779,66 рублей. Если организация работы еще не выполнила, но получила предоплату в размере 33 000,00 рублей, то вы должны выставить счет-фактуру на аванс, и в этом случае в этом квартале в книгу продаж попадет НДС с аванса с суммы 33 000,00 рублей (5 033,90). В следующем квартале, когда вы выполните работы и выставить счет-фактуру на всю сумму, т.е. 110 000 рублей,в книгу продаж у вас попадет НДС 16 799,66,а НДС с аванса 5 033,90 вы восстановить. Закупили вы материал на сумму 39 600,00 рублей. Если поставщик работает на ОСНО, то вам должны выставить счет-фактуру, и НДС 6 040,68 у вас попадет в книгу покупок, т.е. вы примете его к вычету. НДС по купленным материалам, по которым вам счет-фактуру не дали, вы принять к вычету не сможете, т.к. нет счет-фактуры и нет основания принять НДС к вычету.
 
Что касается прибыль. Размер налога = налогооблагаемая база *налоговую ставку. Но для целей расчета налога на прибыль вы должны четко знать какие доходы и какие расходы вы можете признать в этом периоде. В вашей учетной политике должно быть прописано какой метод признания доходов и расходов для целей налогообложения вы используете. (метод начисления или кассовый метод).
19 октября 2015 в 09:25
Да работы уже выполнены. Счет-фактура на сумму 39 600 р есть с ней все в порядке, но далее тоже закупались материалы допустим на 50 000 р и вот на эту сумму вторая сторона не дает счет-фактуру и не даст.Что делать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
arfabuh  105 баллов, г. Благовещенск
19 октября 2015 в 09:37
Цитата (Юлия198727):Да работы уже выполнены. Счет-фактура на сумму 39 600 р есть с ней все в порядке, но далее тоже закупались материалы допустим на 50 000 р и вот на эту сумму вторая сторона не дает счет-фактуру и не даст.Что делать?
А поставщик на какой системе налогообложения? Если поставщик на УСН, то тогда понятна причина отказа, т.к. они не являются плательщиками НДС и счет-фактуру выставлять они не обязаны. Если же нет, то не совсем понимаю почему они отказываются дать вам счет-фактуру.
19 октября 2015 в 10:31
да думаю они не платят НДС.Скажите а откуда ИФНС узнает о дате акты вып-х работ?
БухОнлайн Редакция
21 октября 2015 в 09:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Новости и статьи
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при зачете аванса в счет долга и при ошибочном перечислении средств 13 ноября 2012
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при возврате аванса или при «исчезновении» покупателя 26 октября 2012
Все, что бухгалтеру нужно знать о «вмененке» 21 августа 2008

Вопросы на форуме
Как правильно заполнить поле «Номер корректировки» в декларациях по НДС и налогу на прибыль? 14 июля 2015
Определение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль при товарном займе 24 июля 2014
Отчетность ООО на ОСНО 20 марта 2015
Сложно ли вести учет в ООО на ОСНО? 4 июля 2015

Ответы чиновников
Расчет налога на прибыль 11 ноября 2009
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер