Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Распределение страховых взносов при убытке в одном из режимов

mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
20 октября 2015 в 16:00
Здравствуйте, Уважаемые!
Чем дальше в лес, тем больше дров Улыбаюсь. Не успела порадоваться за то, что научилась составлять пропорции, как снова ступор. УСН доходы минус расходы + ЕНВД. Во 2 квартале доходы от УСН составили 4,1% от общих доходов с учетом ЕНВД. Расход на УСН превысил доход, соответственно авансового платежа нет. Страховые взносы уплачены за квартал в размере 5565,35 руб. Из этой суммы 228,18 руб приходится на УСН (5565,35 * 4,1%) что отражено в расходах в КУДиР, а 5337,17 руб. на ЕНВД.
В 3 квартале уменьшила налог на ЕНВД на всю сумму страховых взносов, т.е. на 5565,35 руб. И теперь терзаюсь сомнениями. Я без работников, и с одной стороны имею право уменьшить налог на всю сумму взносов. И если в одном режиме убыток, взносы можно вычесть в другом. Кроме того, было письмо Минфина, в котором говорилось, что ИП без работников имеет право выбора в каком из режимов применить вычитание. Но что-то подсказывает, что можно было вычесть лишь 5337,17 руб, т.е. часть, приходящуюся на ЕНВД. Жду вашего приговора. И подскажите сразу что делать теперь, если интуиция меня не обманывает. Вот такой сам себе бухгалтер Ох!. Спасибо.
БухОнлайн Редакция
21 октября 2015 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Новости и статьи
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы: УСН и ЕНВД 7 апреля 2010
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
28 октября 2015 в 11:14
Добрый день! В предложенных материалах, много полезной информации, но к сожалению нужного мне ответа не нашла.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ninarussu  52 011 баллов, г. Таганрог
28 октября 2015 в 11:39
35 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (mandjong):В 3 квартале уменьшила налог на ЕНВД на всю сумму страховых взносов, т.е. на 5565,35 руб. И теперь терзаюсь сомнениями.
Терзания не беспочвенные,1 квартал и полугодие отработали по пропорции (выручки),данный момент должен быть отражен в УП ,изменения  в УП вносятся с начала года или при условии соблюдения № 402-ФЗ "Обухгалтерском учете",таких изменении,насколько я понимаю, не было.
Цитата (Статья 8. Учетная политика № 402-ФЗ "Обухгалтерском учете"):5. Учетная политика должна применяться последовательно из года в год.
6. Изменение учетной политики может производиться при следующих условиях:
1) изменении требований, установленных законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, федеральными и (или) отраслевыми стандартами;
2) разработке или выборе нового способа ведения бухгалтерского учета, применение которого приводит к повышению качества информации об объекте бухгалтерского учета;
3) существенном изменении условий деятельности экономического субъекта.
7. В целях обеспечения сопоставимости бухгалтерской (финансовой) отчетности за ряд лет изменение учетной политики производится с начала отчетного года, если иное не обусловливается причиной такого изменения.
 Но, в любом случае, рашать Вам.
mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
28 октября 2015 в 12:25
Здравствуйте,  ninarussu.
Цитата (ninarussu):Терзания не беспочвенные,1 квартал и полугодие отработали по пропорции (выручки),данный момент должен быть отражен в УП ,изменения  в УП вносятся с начала года или при условии соблюдения № 402-ФЗ "Обухгалтерском учете",таких изменении,насколько я понимаю, не было.
В УП отражен раздел расходов между ЕНВД и УСН пропорционально выручки. Но на практике столкнулась с этим впервые, т. к. за все время работы (с июля прошлого года) была продажа только ЕНВД. Оптовая пока первая и единственная, до этого фактически не приходилось считать пропорции. Вот и списала взносы с ЕНВД автоматом раз по УСН расход превысил доход. Что делать теперь.. Можно в конце года как -то откорректировать, например уменьшить вычет фиксированных взносов по ЕНВД на  228,18 руб, - сумму которая пришлась на расход взносов по УСН, пояснения какие-то приложить? Спасибо за внимание.
ninarussu  52 011 баллов, г. Таганрог
28 октября 2015 в 12:47
38 баллов Добавить баллы
Цитата (mandjong):Что делать теперь.. Можно в конце года как -то откорректировать, например уменьшить вычет фиксированных взносов по ЕНВД на  228,18 руб,
Сдать корректировку ЕНВД, но прежде заплатить неоплаченную сумму налога, иначе налоговики выставят штраф по ст.122 НК РФ , это 20% от недоплат.
ЕНВД отчетный период -квартал ст.346.30 НК РФ
УСН(д-Р) имеют право переносить убытки прошлых периодов, даже в   налоговы периодах по п.7 ст 346.18, при этом отразить в КУДиР УСН в   Разделе 3. Расчёт суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу, у Вас убыток за 9 месяцев , впереди еще один квартал, по году возможно  сработаете без убытков.
Цитата ( Статья 346.18 НК РФ - Налоговая база гл.26.2 НК РФ

7.Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со статьей 346.16 настоящего Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса. ):
Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.
Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка.
Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет.
Если налогоплательщик получил убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие налоговые периоды производится в той очередности, в которой они получены.
mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
28 октября 2015 в 15:13
Спасибо большое! Жаль что опоздала всего на пару дней Грустный.
ninarussu  52 011 баллов, г. Таганрог
28 октября 2015 в 17:47
Цитата (mandjong):Жаль что опоздала всего на пару дней
Если по поводу корректировки ЕНВД, Вас никто не ограничивает,сдавайте когда удобно Вам.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер