Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Доход признан, а денежные средства еще не поступили

21 октября 2015 в 07:56
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться. Опыта пока маловато.
Во втором квартале были выполнены работы нашим ООО, акт подписан также во 2 квартале. Доход признаем по методу начисления. 
Уплатили НДС, налог на прибыль. Но заказчик до сих пор не оплатил сумму за работы.
Можно ли это неполученное еще поступление признать как доход будущих периодов или дебиторская задолженность?
Поставить пока как на расход, а когда ден.ср-ва поступят снова признать как доход.
Какими проводками это все можно сделать. 
Заранее благодарна.
Тат Пономарева  721 балл, г. Пермь
21 октября 2015 в 08:07
20 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Статья 271. НК РФ Порядок признания доходов при методе начисления
1. В целях настоящей главы доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления).

Боюсь, что если работы выполнены и приняты, акт подписан - это и есть Ваша выручка (доход).
Пока заказчик не оплатит в учете у вас будет висеть дебиторская задолженность.
Ирина Таша  33 746 баллов, г. Калуга
21 октября 2015 в 09:38
20 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Екатерина Пурис):. Доход признаем по методу начисления. 
Уплатили НДС, налог на прибыль. Но заказчик до сих пор не оплатил сумму за работы.
Можно ли это неполученное еще поступление признать как доход будущих периодов или дебиторская задолженность?
Это у вас дебиторская задолженность. 
Дт 62 Кт 90 признан доход по выполненным работам.

Дебиторская задолженность – это имущественные требования организации к юридическим и физическим лицам, которые являются ее должниками.

Дебиторскую задолженность можно рассматривать как:
1. средство погашения кредиторской задолженности
2. часть продукции, товаров, работ, услуг проданных покупателям, но еще не оплаченных
3. один из элементов оборотных активов, финансируемых за счет собственных либо заемных средств.

Вы уже признали эту сумму как дебиторскую задолженность, оплатили с неё налоги (прибыль за 2 квартал).

Цитата (Екатерина Пурис):Можно ли это неполученное еще поступление признать как доход будущих периодов или дебиторская задолженность?
Поставить пока как на расход, а когда ден.ср-ва поступят снова признать как доход.
Нет, нельзя. Таким образом Вы занизите доходы для налогообложения прибыли при определении дохода по методу начисления.
26 октября 2015 в 07:42
Спасибо за ответы!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер