Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Светуся

Нулевая ставка НДС при перевозке пассажиров через границу

Здравствуйте Форумчане. Пассажирское Автопредприятие осуществляет перевозку пассажиров ч/з границу. Находиться на ОСНО. НДС начисляем по всем ставкам - пропорционально. С этого года начали работать по нулевой ставке, которую также вычисляем пропорционально. Затруднения возникли в проводках и ( вообще по правильности начисления НДС)именно по нулевой ставке, подскажите пожалуйста проводки по по нулевой ставке.
ОтветитьНовый вопрос. . .
First-rite 38 930  баллов, г. Ливны
2 июня 2011 в 14:59
Если нулевая ставка подтверждена, то проводки не формируются. Только вносятся записи в соответствующие регистры накопления по учету НДС.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
First-rite 38 930  баллов, г. Ливны
2 июня 2011 в 15:11
Цитата (Светуся):Пассажирское Автопредприятие осуществляет перевозку пассажиров ч/з границу.


Объект обложения НДС возникает только если вы осуществляете перевозку пассажиров с территории РФ на территорию иностранного государства и (или) обратно!
В противном случае территория РФ не является местом реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа (пп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ), поэтому не возникает объект обложения НДС.
2 июня 2011 в 15:47
Пассажирский рейс осуществляется из пункта А в пункт В ч/з границу и соответственно обратно из пункта В в пункт А. Мы берем только тех пассажиров, которые пересекают границу. Хорошо, по подтвержденным проводок не нужно, а как быть с неподтвержденными? Какие там будут проводки? Спасибо всем .
First-rite 38 930  баллов, г. Ливны
2 июня 2011 в 16:53
Цитата (Светуся):Пассажирский рейс осуществляется из пункта А в пункт В ч/з границу и соответственно обратно из пункта В в пункт А. Мы берем только тех пассажиров, которые пересекают границу. Хорошо, по подтвержденным проводок не нужно, а как быть с неподтвержденными? Какие там будут проводки? Спасибо всем .


В разных источниках рекомендуют разные варианты:

Дебет 90 Кредит 68 - начислен НДС по неподтвержденному экспорту
или
Дебет 91 Кредит 68 - списана сумма НДС на расходы.

В 1С сложнее:
При невозможности подтверждения применения ставки НДС 0 %, налогоплательщик обязан начислить НДС по реализации. Для этой цели используется документ "Подтверждение нулевой ставки НДС". При проведении документ формирует проводки:
Дебет 68.22 Кредит 68.02 - начислен НДС по реализации;
Дебет 91.02 кредит 68.22 - списана сумма НДС на расходы.
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
3 июня 2011 в 07:15
Большое Вам спасибо.