Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Вычет по выданным авансам в 1С 8.3

Ирина Грей (автор вопроса)  66 баллов, г. Симферополь
21 октября 2015 в 13:37
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста. Фирма ООО на ОСНО в 3-м квартале не осуществляла реализацию, но делала покупки и получала счета-фактуры на релизацию. В конце квартала фирма заплатила аванс за услуги, которые будут выполнены в 4-ом квартале и получила с/ф на аванс, и зарегистрировала её. Как в 1С учесть налоговый вычет с аванса в следующем квартале, чтобы не было бюджетного возмещения в 3-ем кв-ле. Со с/ф на реализацию разобрались, а с авансом никак.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2329) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.42.37). 
Спасибо.
Ann-Nancy  60 090 баллов, г. Благовещенск
21 октября 2015 в 15:53
37 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Ирина Грей):Как в 1С учесть налоговый вычет с аванса в следующем квартале,
Если в договоре поставки есть условие о предварительной оплате, то вычетом по полученной счет-фактуре на аванс вы можете воспользоваться (п.12 статья 171 НК РФ).
Теперь обратимся к формулировки положения о вычетах в НК РФ:

Цитата (Статья 171 НК РФ):1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты.
То есть, применять вычеты - это ваше право. Поэтому, счет-фактуру на перечисленный аванс можно и не регистрировать, ведь при получении счет-фактуры на реализацию, нужно будет восстанавливать ранее принятый вычет по авансу в книге продаж.
Тем более, что согласно позиции Минфина вычет по счет-фактуре по перечисленному авансу переносить на другие отчетные периоды нельзя.

Цитата (Письмо Минфина РФ от 09.04.2015 N 03-07-11/20290):В соответствии с пунктом 1.1 статьи 172 Кодекса налоговые вычеты, предусмотренные указанным пунктом 2 статьи 171 Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации.
Что касается иных вычетов налога на добавленную стоимость (например, исчисленного с сумм оплаты, предварительной оплаты; предъявленного продавцом товаров (работ, услуг) в отношении сумм оплаты, частичной оплаты; уплаченного в качестве налогового агента и др.), то право заявлять их в течение трех лет Кодексом не установлено. В связи с этим такие вычеты следует осуществлять в том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика выполнены соответствующие условия, предусмотренные статьями 171 и 172 Кодекса.
Ирина Грей (автор вопроса)  66 баллов, г. Симферополь
21 октября 2015 в 16:17
Спасибо огромное за помощь! Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер