Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС с суммы переплаты

Vikeriya (автор вопроса)  88 баллов, г. Москва
21 октября 2015 в 15:15
Добрый день!
Коллеги, помогите разобраться в такой ситуации.
С покупателем заключен договор, по условиям которого он оплачивает поставки с отсрочкой платежа.
На каждую отгрузку, покупатель дополнительно к счетам-фактурам и товарным накладым просит счета, по которым потом он и оплачивает, указывая их в назначении платежа.
В ходе выполнения договора один из счетов покупатель оплатил дважды (с разницей в неделю) и на конец квартала повисла переплата. 
Закрыли квартал только сейчас и соответственно вернуть не успели, но будем возвращать в ближайшие дни после подписания акта сверки с ними и получения письма об ошибочно перечисленном платеже и просьбе вернуть.
Как доказать, что это ошибочно перечисленные средства и не платить НДС с этой переплаты.

РS Все на ОСНО.
Ольга Рогова  265 760 баллов, г. Ростов-на-Дону
21 октября 2015 в 15:59
6 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Vikeriya):Добрый день!
Коллеги, помогите разобраться в такой ситуации.
С покупателем заключен договор, по условиям которого он оплачивает поставки с отсрочкой платежа.
На каждую отгрузку, покупатель дополнительно к счетам-фактурам и товарным накладым просит счета, по которым потом он и оплачивает, указывая их в назначении платежа.
В ходе выполнения договора один из счетов покупатель оплатил дважды (с разницей в неделю) и на конец квартала повисла переплата. 
Закрыли квартал только сейчас и соответственно вернуть не успели, но будем возвращать в ближайшие дни после подписания акта сверки с ними и получения письма об ошибочно перечисленном платеже и просьбе вернуть.
Как доказать, что это ошибочно перечисленные средства и не платить НДС с этой переплаты.

РS Все на ОСНО.
 Попытаться сослаться на то, что : "Увеличение налоговой базы на суммы, не связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), Кодексом не предусмотрено. Учитывая изложенное, вышеуказанные денежные средства в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не включаются( Письмо от 2 августа 2010 г. N 03-07-11/32).  Думаю Доказать, что  ошибочно перечисленные денежные средства не включены в налоговую базу НДС по причине, что переплата не является авансом будет сложно. 
Пояснение в налоговую об ошибочном поступлении суммы с НДС
Ваш вариант:Как отразить в декларации по НДС возврат авансового платежа?
Vikeriya (автор вопроса)  88 баллов, г. Москва
21 октября 2015 в 16:14
Спасибо, за мнение.
Вот еще нашла в подтверждение Ваших слов и своих мыслей
ситуация 7
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2012/11/6633

А вообще это ведь действительно не аванс. Даже в назначении платежа в обоих платежках стоит один и тот же № счета и сумма, просто даты разные. Думаю счет этот нужно тоже к "доказательствам" приложить. 
Письмо мы уже от них получили со словом "ошибочно".
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер