Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Нужно ли уменьшать налоговую базу на убыток прошлых лет?

21 октября 2015 в 23:00
Добрый день !Помогите пожалуйста
За 2014г.-получен убыток
За 9месяцев 2015г.-прибыль 20000р.
Первый раз заполняю прибыльную декларацию, подскажите пожалуйста как лучше поступить:
1.Все таки исчислить налог на прибыль и уплатить его
2.Уменьшить налоговую базу на убыток прошлых лет, чтобы налог на прибыль был 0.?
Если я уменьшу сейчас налоговую базу, то тогда авансовых платежей к уплате не будет?
22 октября 2015 в 18:21
Добрый день.
Решайте сами, принимать убыток прошлого года в уменьшение налоговой базы по итогам 9 месяцев или нет.
Как правильно учесть убытки прошлых лет
24 октября 2015 в 21:24
Александра, мы  решили уменьшить налоговую базу по итогам 9 месяцев на убыток 2014г. В итоге в декларации в Листе 02 получается:
Строка 100 - 20 000р.
Строка 110 - 20 000р.
Строка 120- 0
Я правильно понимаю, что в результате этого налог на прибыль будет равен 0, и авансовых платежей ни на 4-й, ни на 1-кв. 2016года  тоже не будет? Так как за полугодие 2015г. у нас тоже были убытки, т.е. авансовых платежей не начислялось.
А также у меня возникли вопросы:
Если вдруг по итогам 2015года у нас будет убыток( н-р - 50000р.)? Куда денется мой перенесенный убыток в размере 20т.р.? Получается, я его зря израсходовала? И далее при заполнении декларация по ННП за 2015год вообще не понятно как заполнять Приложение 4 к Листу 02. Так как декларация составляется нарастающим итогом, то я должна буду сумму перенесенного убытка по 9-месяцам указать в Приложении 4 в строке 150 и соответственно в Строке 110 Листа 02. Но это будет не верно, так как при убытке уменьшать уже некуда. А при этом остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода стр. 160 будет уже идти за минусом 20000руб??? т.е. по итогам 2015г.  это будет выглядеть так:
Приложение 4
стр. 010- 100 000
стр. 140-  - 50 000 (убыток 2015года)
стр. 150-  20000
стр.160 -  130 000 (т.е 100000+50000-20000)

Или я все не верно представляю?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер