Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Начисление НДС при взаимозачете

Лада Кононова (автор вопроса)  36 баллов, г. Нижний Тагил
22 октября 2015 в 12:58
Добрый день!
Строительная организация на ОСНО. 
Помогите, пожалуйста, разобраться с начислением НДС и авансами.

Заказчики перечислили нам аванс в размере 300 000 руб. проводки:             ДТ 51        КТ 62.02       300 000 руб
Мы выставили счет-фактуру на аванс, проводки:                                                 Дт 76АВ   КТ 68.02       45 762,71 руб

Заказчики выставили нам услуги генподряда, в сумме15 000 руб проводки:   Дт 20         Кт 60.01     12 711,86 руб
  - выделен НДС                                                                                                              Дт 19         Кт 60.01     2 288,14 руб
Выставили счет-фактуру нам, проводки:                                                                   Дт 68.02   Кт 19           2 288,14 руб

Заказчики выставили нам стоимость материалов в сумме 90 000 руб              Дт 20         Кт 60.01    76 271,19 руб
  - выделен НДС                                                                                                              Дт 19         Кт 60.01    13 728,81 руб
Выставили счет-фактуру нам, проводки:                                                                   Дт 68.02   Кт 19          13 728,81 руб

Была еще и реализация нами услуг, но сути не меняет. Осталась часть аванса, который мы не отработали. Теперь Заказчик прислал акт взаимозачета, по которому стоимость материалов и услуг генподряда предлагается перенести на основной договор. В этом случае я провожу взаимозачет , с проводками:                                                                          Дт 60.01 Кт 62.02 на сумму 105 000 руб

Возникла проблема: у меня увеличился полученный аванс на сч. 62.02, при этом счет 76 АВ остался без изменений. Получается я должна выставить с/ф на аванс и уплатить НДС в бюджет? И добавить проводку Дт 76АВ Кт 68.02?
Но я же не получала аванс за выполненные работы, получила материальные ценности, которые еще не оплатила.. А получилось что НДС к уплате увеличился. 
Как быть? Не проводить взаимозачет до окончательных расчетов с контрагентом? Или так нельзя и придется платить НДС с аванса?

Спасибо!
БухОнлайн Редакция
23 октября 2015 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Новости и статьи
Какие решения суды принимали по вопросам начисления и уплаты НДС в сентябре и октябре 2012 года 8 ноября 2012
Минфин запретил арендодателю вычитать НДС с суммы обеспечительного платежа, зачтенного в счет другого договора 3 декабря 2008
Скидки покупателям: варианты учета 29 июня 2011
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014

Вопросы на форуме
Учет НДС при взаимозачете 2 октября 2015
Учет НДС при взаимозачете 9 июля 2015
Начисление НДС с авансов в рамках одного договора с различными условиями оплаты 4 февраля 2014
Начисление НДС с аванса от поставщика 18 апреля 2013
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер