Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС при отчислении в отраслевой резерв

23 октября 2015 в 09:55
Добрый день, уважаемые форумчане!
Вот и поручили мне наконец разобраться со счетом 96...
Такой вопрос, распишу по проводкам:

1. Дт 26 Кт 96 - отчисления в резерв

2. Дт 23 Кт 60 - оказаны услуги
3. Дт 19 Кт 60 - выделен НДС по услугам
4. Дт 96 Кт 23 - расходы по услугам отнесены за счет ранее созданного отраслевого резерва
5. Дт 90.08.1 (в 1с - управленческие расходы) Кт 26 - закрытие счета 26

Вопрос возникает в следующем:

Предприятие занимается одновременно облагаемой (+экспорт), необлагаемой деятельностью. Как мы должны поступить с НДС?
По моему мнению НДС должен распределиться по выручке и некая доля должна упасть на резерв проводками:
Дт 23 Кт 19
Дт 96 Кт 23 (с учетом доли НДС)
Оставшаяся часть НДС должна пойти к вычету (Дт68 Кт19).

Правильно ли я рассуждаю? М.б. есть какие-то особенности учета НДС, связанные именно с резервами, на которые я еще не наткнулся...
Александр Погребс Главный консультант
27 октября 2015 в 15:38
Добрый день!
Цитата (dolgow313):1. Дт 26 Кт 96 - отчисления в резерв

2. Дт 23 Кт 60 - оказаны услуги
3. Дт 19 Кт 60 - выделен НДС по услугам
4. Дт 96 Кт 23 - расходы по услугам отнесены за счет ранее созданного отраслевого резерва
5. Дт 90.08.1 (в 1с - управленческие расходы) Кт 26 - закрытие счета 26
Кому Вы оказываете "услуги" из резерва? Самим себе? Или сторонним заказчикам?

Сначала давайте разберемся с этим, а потом перейдем к остальным вопросам.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер